甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为______。

单项选择题

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。下列关于安小姐个人所得税的说法，正确的是______。

A.从单位获得的收入需缴纳个人所得税
B.兼职所得按“工资、薪金”所得缴纳个人所得税
C.兼职所得按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税
D.从单位获得的收入和兼职所得应合并计算缴纳个人所得税

单项选择题

陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。
根据以上材料回答下列问题。甲方案下，陆先生12月应纳税额共计______元。

A.295
B.460
C.490
D.575

单项选择题

金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。
根据以上材料回答下列问题。如果金女士选择调入财经杂志社，那么每月所得应纳所得税______元。

A.3360
B.4800
C.5200
D.5620

单项选择题

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某销售房产适用的营业税率为______。

A.3%
B.5%
C.8%
D.20%

单项选择题

陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。
根据以上材料回答下列问题。乙方案下，陆先生12月应纳税额共计______元。

A.195
B.460
C.490
D.575

单项选择题

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。安小姐就其兼职所得应纳个人所得税______元。

A.336
B.440
C.480
D.600

单项选择题

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为______。

A.4%
B.5%
C.3%
D.17%

单项选择题

金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。
根据以上材料回答下列问题。如果金女士选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每月所得应纳所得税______元。

A.3360
B.4800
C.5200
D.5625

单项选择题

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。如果安小姐同时与甲公司签订固定的雇佣合同，每月收入不变。那么安小姐每月应纳个人所得税______元。

A.39
B.46
C.50
D.62

单项选择题

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某销售房产收入应纳营业税为______元。

A.2400
B.4000
C.6400
D.16000

单项选择题

陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。
根据以上材料回答下列问题。根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税______元。

A.100
B.155
C.295
D.425

单项选择题

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：
甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。
乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。
根据以上材料回答下列问题。甲方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为______。

A.146万元；149万元
B.149万元；149万元
C.149万元；146万元
D.149万元；150万元

单项选择题

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为______。

A.4%
B.6%
C.17%
D.33%

单项选择题

金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。
根据以上材料回答下列问题。如果金女士选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税______元。

A.3360
B.4800
C.5200
D.5625

单项选择题

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税______元。

A.120
B.320
C.401
D.460

单项选择题

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某出租房产应纳营业税为______元。

A.37.5
B.100
C.125
D.200

单项选择题

金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。
根据以上材料回答下列问题。下列关于金女士节税措施的说法，正确的是______。

A.金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工
B.金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬
C.金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入
D.三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施

单项选择题

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：
甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。
乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。
根据以上材料回答下列问题。乙方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为______。

A.143万元；149万元
B.143万元；150万元
C.149万元；143万元
D.150万元；143万元

单项选择题

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为______万元。

A.4
B.5
C.3
D.17

单项选择题

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。若现在市场上与孟某同等的房屋出租价位1500元/月，则孟某出租房产应纳营业税为______元。

A.75
B.100
C.125
D.200

单项选择题

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为______万元。

A.4
B.5.95
C.6
D.17

单项选择题

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：
甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。
乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。
根据以上材料回答下列问题。甲方案纳税期望值的现值是______万元。

A.254.55
B.255.87
C.256.12
D.257.64

单项选择题

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某转让房产应纳个人所得税为______元。

A.14800
B.15200
C.16000
D.16200

单项选择题

某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。
根据以上材料回答下列问题。若工程承包公司没有与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么工程承包公司应纳营业税______元。

A.10000
B.15000
C.25000
D.30000

单项选择题

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。为了节税，甲公司应当采取的方法是______。

A.申请税收优惠
B.向税务局提出减税申请
C.申请成为小规模纳税人
D.按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人

单项选择题

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：
甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。
乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。
根据以上材料回答下列问题。乙方案纳税期望值的现值是______万元。

A.254.55
B.255.87
C.256.12
D.257.64

单项选择题

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：
甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。
乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。
根据以上材料回答下列问题。根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是______。

A.选择甲方案
B.选择乙方案
C.选择甲方案并加大投资
D.选择乙方案并加大投资

单项选择题

某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。
根据以上材料回答下列问题。如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么工程承包公司应纳营业税______元。

A.10000
B.15000
C.25000
D.30000

单项选择题

某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。
根据以上材料回答下列问题。工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税______元。

A.5000
B.10000
C.15000
D.20000

单项选择题

甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。
根据以上材料回答下列问题。甲公司本年应纳增值税额为______万元。

A.10.2
B.11.9
C.13.6
D.15.3

单项选择题

甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。
根据以上材料回答下列问题。如果把甲公司分设为两个独立核算的企业，使其销售额分别为90万元和80万元，本年应纳增值税额为______万元。

A.5.1
B.11.9
C.13.6
D.15.3

单项选择题

刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：
甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；
乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；
丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。
假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。
根据以上材料回答下列问题。如果执行甲方案，刘先生每月净利润为______元。

A.2675
B.2730
C.2900
D.3000

单项选择题

刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：
甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；
乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；
丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。
假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。
根据以上材料回答下列问题。如果执行乙方案，刘先生每月净利润为______元。

A.2675
B.2730
C.2900
D.3000

单项选择题

刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：
甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；
乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；
丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。
假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。
根据以上材料回答下列问题。如果执行丙方案，刘先生每月净利润为______元。

A.2665.5
B.2774.5
C.2910.5
D.3000

单项选择题

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为______。

A.3%；0
B.3%；105
C.10%；0
D.10%；105

单项选择题

刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：
甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；
乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；
丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。
假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。
根据以上材料回答下列问题。下列关于刘先生的决策的说法，正确的是______。

A.甲方案最有利
B.乙方案最有利
C.丙方案最有利
D.三个方案的效果一样，因此选哪个方案都可以

单项选择题

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。每个员工应缴纳的个人所得税为______元。

A.1496.2
B.1669.2
C.1696.2
D.2096.2

单项选择题

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为______。

A.10%；125
B.3%；0
C.10%；105
D.3%；25

单项选择题

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。接上一小题，每个员工应缴纳的个人所得税为______元。

A.520
B.530
C.540
D.550

单项选择题

田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。
根据以上材料回答下列问题。田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是______元。

A.6000
B.6110
C.6150
D.6200

单项选择题

田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。
根据以上材料回答下列问题。田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为______元。

A.240
B.218
C.200
D.720

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据以上材料回答下列问题。 甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为______。

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甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据以上材料回答下列问题。 甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为______万元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据以上材料回答下列问题。 甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为______万元。

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据以上材料回答下列问题。 孟某转让房产应纳个人所得税为______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据以上材料回答下列问题。 为了节税，甲公司应当采取的方法是______。

甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。 根据以上材料回答下列问题。 甲公司本年应纳增值税额为______万元。

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。 根据以上材料回答下列问题。 每个员工应缴纳的个人所得税为______元。

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。 根据以上材料回答下列问题。 接上一小题，每个员工应缴纳的个人所得税为______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为______。

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根据以上材料回答下列问题。下列关于安小姐个人所得税的说法，正确的是______。

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根据以上材料回答下列问题。甲方案下，陆先生12月应纳税额共计______元。

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某销售房产适用的营业税率为______。

陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。
根据以上材料回答下列问题。乙方案下，陆先生12月应纳税额共计______元。

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。安小姐就其兼职所得应纳个人所得税______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为______。

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某销售房产收入应纳营业税为______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为______。

安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。
根据以上材料回答下列问题。安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税______元。

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某出租房产应纳营业税为______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为______万元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为______万元。

孟某拥有两处房产。2015年12月，孟某将2014年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。
根据以上材料回答下列问题。孟某转让房产应纳个人所得税为______元。

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
根据以上材料回答下列问题。为了节税，甲公司应当采取的方法是______。

甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。
根据以上材料回答下列问题。甲公司本年应纳增值税额为______万元。

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。每个员工应缴纳的个人所得税为______元。

2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
根据以上材料回答下列问题。接上一小题，每个员工应缴纳的个人所得税为______元。