根据《评价指引》的要求，下列属于内部控制评价应遵循的原则的有______。

投资者之间的合作很可能导致操纵市场、不受任何并购规则取得公司的控制权，甚至规避竞争法律约束。机构投资者之间在投票策略上的必要合作，必须满足一些条件。下列说法中，正确的有______。

A．合作不涉及操纵市场
B．合作不涉及公司控制问题
C．合作不会与公司的市场效益和公平相抵触
D．机构投资者与其他方面的投资者之间的合作可以不必公开

多项选择题

下列关于信息披露的说法中，正确的有______。

A．良好的公司治理披露通常包括超过最低法定或者监管要求的自愿性披露
B．信息披露的内容仅包括财务会计信息、非财务会计信息和审计信息3部分
C．审计信息主要被用于评价财务会计信息的可信度及公司治理制衡状况
D．向投资者披露信息的最主要方法之一是通过企业的年度报告

多项选择题

下列关于信息披露的说法中，正确的有______。

A．信息披露的质量不会依赖于信息编制、披露的标准
B．信息传播的途径应确保信息使用者能够平等、及时、便捷地获取信息
C．信息应该按照高质量的会计、财务和非财务公告的标准制作和披露
D．公司治理结构应当采用提供和推广分析报告，或者由分析员、经纪人、评估中介等提供建议方式作为有效的补充信息披露方法

多项选择题

下列关于股东权利行使的说法中，正确的有______。

A．在公司治理决策的关键点上，有效的股东参与应该被推进
B．对董事会成员和员工的报酬安排的公正程度应当是股东核准的前提
C．股东应当及时收到关于股东大会举行的日期、地点、议程等充分的信息，也包括关于会议决定的事项的充分及时的信息
D．股东应当有机会对董事会提出问题，包括对于年度审计报告、在股东大会议程中增加项目、对提议的决议案、对于适当的限制条件等问题

多项选择题

下列关于公司治理参与各方的说法中，错误的有______。

A．外部审计师由董事会聘任，并直接向其报告
B．董事会对一个公司的财务系统提供质量控制
C．在一家公众公司中，内部审计师负责保证内部控制存在且有效地运行
D．外部审计师的独立性和客观性有助于他们向投资者提供管理根据现行准则恰当地编制和制作了财务报表的保证

多项选择题

下列关于公司治理应遵循的基本原则的描述错误的有______。

A．必须建立内部审计部门
B．董事会应在年度报告中披露每个董事的任期
C．向投资者披露重大信息的最主要方法是企业的记者招待会
D．审计委员会应当向董事会就任免内部审计管理人员提供建议

多项选择题

代理理论的一个重要假设是委托人想要检验、核实受托人的行为是困难的，并且这种成本也很高。下列选项中，不属于代理问题产生的总代理成本的有______。

A．委托人的道德成本
B．委托人的监管成本
C．代理人的道德成本
D．代理人的约束成本

多项选择题

下列选项中，关于审计委员会的表述错误的有______。

A．任免内部审计管理人员
B．监督外部审计师的独立性
C．决定聘用和解聘外部审计师
D．审计委员会应当向CEO报告

多项选择题

下列说法中，符合采购业务内部控制要求的有______。

A．大宗采购应当采用招投标方式确定供应商和采购价格
B．具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续
C．一般商品或劳务的采购，应当根据市场行情制定最高采购限价
D．对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序

多项选择题

下列说法中，符合资产管理内部控制要求的有______。

A．大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权
B．对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，及时办理投保手续
C．企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查
D．企业将固定资产用作抵押的，应由相关部门提出申请，经企业授权部门或人员批准后，由资产管理部门办理抵押手续

多项选择题

下列说法中，符合资金活动内部控制要求的有______。

A．企业不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”
B．筹资、投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序
C．重大筹资、投资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度
D．重大筹资、投资方案应当形成可行性研究报告，企业可以聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究

多项选择题

下列说法中，符合工程项目内部控制要求的有______。

A．重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准
B．企业应当根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，编制可行性研究报告
C．企业应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，办理竣工验收手续
D．企业应当组织专家对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见

多项选择题

企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的方面有______。

A．及时性
B．安全性
C．适宜性
D．有效性

多项选择题

内部控制评价工作组可审阅的内控流程文档有______。

A．流程图文档
B．风险控制矩阵文档
C．内部审计文档
D．审批权限表文档

多项选择题

瑞典有大型集团公司为加强内部控制建设，在董事会下设立审计委员会，并明确了审计委员会的职责权限。该集团公司有关审计委员会的下列做法中，正确的有______。

A．审计委员会主席对内部控制的建立健全和有效实施负责
B．集团公司独立董事和内部审计部门的负责人担任审计委员会成员
C．审计委员会负责检查集团公司内部控制建设及实施情况，并向董事会报告
D．审计委员会有督促集团公司建立畅通的投诉与举报途径的职责

多项选择题

下列选项中，违反不相容职务分离控制要求的有______。

A．菲斯公司规定销售人员不得接触销售现款
B．永安科技公司由会计部门根据考勤记录和扣款记录计算员工工资额
C．黑青蛙公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表
D．高雅堂公司规定非实物保管人员应限制接近资产，不得办理物资收发

多项选择题

企业在梳理内部机构设置时，应当重点关注______。

A．内部机构运行的协调性
B．内部机构设置的合理性
C．内部机构设置的合法性
D．内部机构运行的高效性

多项选择题

下列说法中，符合人力资源内部控制要求的有______。

A．已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗
B．企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系
C．涉及知识产权、商业秘密和国家机密的企业关键岗位人员离职前，应当进行工作交接或离任审计
D．对于涉及关键技术、知识产权、商业秘密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议

多项选择题

下列说法中，符合研究与开发内部控制要求的有______。

A．企业应当建立研发活动评估制度
B．重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策
C．企业研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同
D．针对研究项目立项申请，企业要开展可行性研究，编制可行性研究报告

多项选择题

征华狸集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有______。

A．严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
B．重大对外担保业务由集团公司总经理审批
C．被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
D．对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况

多项选择题

根据《评价指引》的要求，下列属于内部控制评价应遵循的原则的有______。

A．客观性原则
B．适宜性原则
C．全面性原则
D．重要性原则

多项选择题

下列属于内部控制评价部门或机构应具备的条件有______。

A．能够得到企业董事会和经理层的支持
B．与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致
C．具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
D．能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力

多项选择题

对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向______报告并审定。

A．监事会
B．董事会
C．经理层
D．审计委员会

多项选择题

对于企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务(即通常所说的“三重一大”)，下列说法中，正确的有______。

A．联签制度
B．任何个人不得单独进行决策
C．实行集体决策审批
D．任何个人不得擅自改变集体决策意见

多项选择题

董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其______。

A．全局性
B．长期性
C．适宜性
D．可行性

多项选择题

下列说法中，符合采购业务内部控制要求的有______。

A．企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
B．对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当组织相关专家进行论证
C．对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当实行集体决策和审批
D．对所有采购业务来说，企业不得安排同一机构办理采购业务全过程

多项选择题

下列说法中，符合担保业务内部控制要求的有______。

A．企业应当建立担保业务责任追究制度
B．对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理
C．重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准
D．企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估，并出具书面报告

多项选择题

在企业风险管理整合框架下，下列有关风险管理与内部控制二者关系的说法中，正确的有______。

A．内部控制是风险管理的重要手段
B．风险管理比内部控制的范围要广泛得多
C．治理、风险和控制作为一个整体为组织目标的实现提供保证
D．实现了“从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合

多项选择题

维雅公司于2014年2月开工建设公司办公大楼，2015年9月完工。公司董事会考虑到项目金额较大，决定授权公司总经理李健全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目做出决策。之后，公司董事会又授权副总经理那伟负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。那伟通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有______。

A．李健负责对项目做出决策
B．公司授予那伟“一支笔”审批权
C．李健负责组织项目可行性研究并对项目做出决策
D．那伟负责审核工程概预算编制并对工程各项价款的支付进行审批

多项选择题

企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的______。

A．重大担保
B．年度财务预决算
C．内部职能机构设置
D．内部控制体系建设

多项选择题

人力资源是指企业组织生产经营活动而录(任)用的人员，包括______。

A．监事
B．全体员工
C．独立董事
D．高级管理人员

多项选择题

下列说法中，符合企业文化内部控制要求的有______。

A．打造企业主业品牌应当作为企业文化建设中的重要内容
B．企业应重视并购重组后的企业文化建设
C．企业文化建设既要注重“上下结合”，更应注重企业治理层和经理层的示范作用
D．企业文化建设应融入企业的肌体、汇入企业的血脉

多项选择题

企业应当加强信息系统运行与维护的管理。信息系统操作人员不得擅自______。

A．升级系统软件版本
B．改变系统软件版本
C．进行系统软件的删除、修改等操作
D．改变软件系统环境配置

多项选择题

评价工作组可综合运用______等评价方法，收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据。

A．抽样
B．比较分析
C．专题讨论
D．穿行测试

根据《评价指引》的要求，下列属于内部控制评价应遵循的原则的有______。

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政府及相关监管部门通过执行已经制定的法律法规，促进公司治理的不断完善。下列关于政府及有关监管机构在公司治理中的作用的说法中正确的有______。

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下列属于股东基本权利的有______。

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下列属于公司治理应遵循的基本原则的有______。

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企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的______。

人力资源是指企业组织生产经营活动而录(任)用的人员，包括______。

下列说法中，符合企业文化内部控制要求的有______。

企业应当加强信息系统运行与维护的管理。信息系统操作人员不得擅自______。

评价工作组可综合运用______等评价方法，收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据。