内部审计师为确保在实施审计的整个过程中都保持应有的职业审慎，通常应_____...

单项选择题

由于业务部门采纳了内部审计师的建议而节约了成本。按照奖励计划，内部审计师得到了一份昂贵的礼物。根据《职业道德规范》的规定，______是内部审计师最适当的做法。

A.接受该礼物，因为审计已经结束，报告已经提出
B.接受该礼物并全部捐给慈善事业
C.告知审计部门领导，询问是否应接受该礼物
D.拒绝该礼物并向业务部门经理的上级写一份备忘录

单项选择题

首席审计官(CAE)与审计委员会的关系中存在的关键因素是______。

A.共同参与所有董事会会议
B.首席审计官和审计委员会主席之间的会议存在强制性管理
C.联合出席所有股东会议
D.首席审计官和审计委员会之间存在直接沟通渠道

单项选择题

首席审计官(CAE)一般在召开季度董事会会议期间向董事会提交审计工作报告。高层管理人员已要求在每次董事会会议召开之前对首席审计官即将在会议上发言的内容进行审查，以便事先对相关事项或问题进行讨论。首席审计官应该______。

A.按要求向高层管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B.不向高层管理人员提供审计工作，因为此类事项纯属董事会管辖范畴
C.只在审计工作报告中披露那些与内部审计部门的支出和财务预算相关的事项
D.只向高层管理人员提供与已完成审计业务相关的信息以及已公布的最终审计报告所反映的观察结果

单项选择题

根据IIA《内部审计专业实务框架》，内部审计师有责任接受继续职业教育(CPE)以加强和维持其专业能力。根据规定，内部审计师可以通过______达到必需的继续职业教育(CPE)时间(小时数)要求。

A.获取工作经验
B.参加审计人员会议
C.验证所有已开展的审计测试得到全面文件处理
D.发表关于公司内部审计部门的文章

单项选择题

内部审计机构的地位应该不受管理层不负责任地更改政策的影响。对此给予保证的最有效途径是______。

A.由管理层和董事会共同批准内部审计章程
B.采取有利于赋予内部审计机构职责的政策
C.在董事会内设置审计委员会
D.指定书面的政策和程序作为部门业绩标准

单项选择题

以下属于审计师可能缺乏客观性的情况是______。

A.审计师与主要客户连接的新的电子资料交换程序实施之前审计师对客户进行审查
B.一名前任采购助理调入内部审计部门4个月后对采购业务内部控制实施审查
C.审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指标提供建议，该合同与处理雇员薪金和福利有关
D.薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点

单项选择题

假设内部审计职员拥有必要的经验和训练，那么适合内部审计职员承担的工作是______。

A.在应付账款管理者请病假时代替他的位置
B.确定各种投资方式的盈利能力并选取最优的一个
C.作为评估小组的成员，审查供应商会计软件内部控制并根据风险暴露划分等级
D.从会计部门调出后不久参加对该部门的内部审计

单项选择题

内部控制的环境包括______。 Ⅰ．职责划分 Ⅱ．权力和责任的分配 Ⅲ．管理哲学 Ⅳ．监控

A.只有Ⅰ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

单项选择题

公司的专业销售人员可能在滥用手机，因而导致公司电话费增幅惊人。以下最不可能制止这种滥用现象的控制措施是______。

A.定期为管理层编制报告，说明每名专业销售人员所打电话的种类、通话时间和通话次数，并附上相关的总额和比较数字
B.要求专业销售人员先自己支付每月的手机费，然后通过费用报告程序申请报销与业务有关的手机费
C.要求销售管理人员在支付手机费之前先对每月电话单进行审批，说明实际手机费与预算的差额，并对本月增加的手机费金额进行解释
D.要求支付手机费必须经过公司电信部门经理授权

单项选择题

以下对控制进行了最佳定义的是______。

A.控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果
B.控制是对组织选择的要完成内容的表述
C.控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法
D.控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的

单项选择题

剩余风险是______。

A.风险的影响
B.控制下的风险
C.未被管理的风险
D.环境中的潜在风险

单项选择题

下列不是企业风险管理(ERM)自发的目标的是______。

A.整合风险
B.创造股东价值
C.保护股东价值
D.加强股东价值

单项选择题

以下内容属于工资舞弊的常见类型的是______。

A.滥用加班时间
B.捏造子虚乌有的员工
C.编造并未发生的奖金或佣金
D.瞒报收入

单项选择题

在对采购部门的审计过程中，以下被视为风险因素的是______。

A.材料需求部门决定购买细节
B.反对空白订单采购某些特定类型的物品
C.购买决策可能从本公司职员相关的供应商处采购
D.在授权的供应商之间未实现采购轮换

单项选择题

公司A已制定正式全面的公司道德规范，而公司B尚未制定。从该情况可以得出______。 Ⅰ．公司A所展示的道德行为标准高于公司B Ⅱ．公司A已确立客观的标准，可以按照此标准评估员工行为 Ⅲ．公司B缺乏正式的公司道德守则，这一点不利于在该公司成功开展道德行为审计

A.只有Ⅱ是对的
B.只有Ⅲ是对的
C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
D.只有Ⅱ和Ⅲ是对的

单项选择题

某税务咨询代理公司掌握着有关其客户的敏感个人信息。以下违反了可接受的隐私惯例的是______。

A.用碎纸机对该公司不再应用的已印刷的客户信息副本进行碎纸处理
B.在征得客户同意后，该公司的雇员与其同事一起分享客户信息
C.公司只有在征得管理人员同意后方可发布客户信息
D.公司在其客户开始与其建立业务关系之前就把相关隐私权内容告知客户

单项选择题

如果年度审计计划不允许对影响公司的所有重要法规进行足够的遵循性测试，内部审计部门应该______。

A.确保董事会和高级管理层已知道这个限制
B.在审计计划里附一个备忘录，列明缺少审计覆盖面的理由
C.标明本年没有包含在测试中的法规将在下年进行审查
D.缩小经营和财务审计的范围，以留出额外的审计时间去进行遵循性审计

单项选择题

以下最具说服力的审计证据是______。

A.在政府机构有记载的不动产契约
B.由会计填写的并且从银行退回的已核销支票
C.由经理保管的雇员时间卡
D.由会计部门归档的供货商发票

单项选择题

以下最可能是对审计业务客户管理层出具书面中期报告的目的的是______。

A.已完成预定审计工作的70%，没有发现重大的负面证据
B.内部审计师决定用调查程序替代一些原计‘划对某些记录的详细检查
C.决定扩展审计方案，因为发现可能存在舞弊
D.某下属工厂的露天燃烧可能会违反污染管理条例

单项选择题

审计报告中应该包括审计建议，这是为了______。

A.向管理层提供解决审计所发现问题的不同选择方案
B.确保审计所发现的问题按内部审计师建议的方式得到解决
C.最大限度地减少纠正审计发现的问题所需的时间
D.保证管理层着手解决审计所发现的问题

单项选择题

跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计官应该______。

A.不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层
B.启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节
C.告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计
D.评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会

单项选择题

统计抽样和非统计抽样的区别在于前者______。

A.不需要判断，所有参数均根据公式计算
B.样本量较小
C.结论更正确
D.可以取得可测量的可靠程度的总体估计

单项选择题

以下抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样的是______。

A.分层抽样
B.属性抽样
C.停一走抽样
D.发现抽样

单项选择题

当与被怀疑有舞弊行为的人进行面谈时，面谈者应该______。

A.保证在面谈期间嫌疑人的上司在场
B.锁上门以保证没有人打扰此次面谈
C.注意嫌疑人对措词的选择
D.询问嫌疑人是否犯有舞弊行为

单项选择题

实施控制自我评估(CSA)的关键长期目标是______。

A.将传统上由控制自我评估小组开展的评估工作移交给工作单位的人员开展
B.应用投票技术，从工作单位快速收集大量关于控制薄弱环节的数据
C.提高工作单位人员的控制意识和管理风险的能力
D.通过确认提高效率的机会来降低成本

单项选择题

以下审计技术可以对电脑交易进行连续监测和分析，以便开展详细的审计的审计技术是______。

A.综合测试应用程序
B.并行程序
C.测试数据
D.嵌入式审计模块

内部审计师为确保在实施审计的整个过程中都保持应有的职业审慎，通常应______。

你可能感兴趣的试题

下列哪一项是内部控制的“硬控制”的例子

每个组织都会经历内部控制失效的情况，在控制失效或者发生舞弊事件的时候，人们经常会问道：“内部审计师到哪里去了” 下列哪项导致内控失效的因素说法是错误的

最有可能保证只按适当的金额开具工资支票的控制措施是：

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内部审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念

控制被描述为包含六个要素的封闭系统。以下哪项是六项控制要素之一

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根据《萨班斯—奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项

依据COSO全面风险管理框架，首席执行官(CEO)通常对下列内容负责，除了：

如果允许一个职员单独接触公司装有投资证券的保险柜，可能产生哪种后果

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如果内部控制非常薄弱，以下各项可能存在的滥用公司资产的舞弊中风险最高的领域是：

以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估

选择培训内部审计职员的指导策略时，首席审计官应首先考虑______。

内部审计师为确保在实施审计的整个过程中都保持应有的职业审慎，通常应______。

以下______活动旨在为内部审计部门的成效提供反馈意见。 Ⅰ．恰当监督 Ⅱ．恰当培训 Ⅲ．内部评估 Ⅳ．外部评估

由于业务部门采纳了内部审计师的建议而节约了成本。按照奖励计划，内部审计师得到了一份昂贵的礼物。根据《职业道德规范》的规定，______是内部审计师最适当的做法。

首席审计官(CAE)与审计委员会的关系中存在的关键因素是______。

根据IIA《内部审计专业实务框架》，内部审计师有责任接受继续职业教育(CPE)以加强和维持其专业能力。根据规定，内部审计师可以通过______达到必需的继续职业教育(CPE)时间(小时数)要求。

内部审计机构的地位应该不受管理层不负责任地更改政策的影响。对此给予保证的最有效途径是______。

以下属于审计师可能缺乏客观性的情况是______。

假设内部审计职员拥有必要的经验和训练，那么适合内部审计职员承担的工作是______。

内部控制的环境包括______。 Ⅰ．职责划分 Ⅱ．权力和责任的分配 Ⅲ．管理哲学 Ⅳ．监控

公司的专业销售人员可能在滥用手机，因而导致公司电话费增幅惊人。以下最不可能制止这种滥用现象的控制措施是______。

以下对控制进行了最佳定义的是______。

剩余风险是______。

下列不是企业风险管理(ERM)自发的目标的是______。

以下内容属于工资舞弊的常见类型的是______。

在对采购部门的审计过程中，以下被视为风险因素的是______。

某税务咨询代理公司掌握着有关其客户的敏感个人信息。以下违反了可接受的隐私惯例的是______。

如果年度审计计划不允许对影响公司的所有重要法规进行足够的遵循性测试，内部审计部门应该______。

以下最具说服力的审计证据是______。

以下最可能是对审计业务客户管理层出具书面中期报告的目的的是______。

审计报告中应该包括审计建议，这是为了______。

跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计官应该______。

统计抽样和非统计抽样的区别在于前者______。

以下抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样的是______。

当与被怀疑有舞弊行为的人进行面谈时，面谈者应该______。

实施控制自我评估(CSA)的关键长期目标是______。

以下审计技术可以对电脑交易进行连续监测和分析，以便开展详细的审计的审计技术是______。