问答题

北京某传媒公司(增值税一般纳税人)主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2016年2月企业发生如下业务: (1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款46800元,取得增值税专用发票,当月通过认证。 (3)10日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计23.4万元。 (4)11日,提供创意服务,向制片方收取含税价款53万元。 (5)22日,该电影在某影院开始上映,传媒公司向影院支付149990元的上映费用,取得增值税专用发票上注明价款141500元、增值税税款8490元。 (6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元,取得增值税专用发票注明价款660.38元,税额39.62元。 问题: 作出上述涉税业务的会计处理并计算该传媒公司当月应纳的增值税税额。

答案: 正确答案:(1)提供片头、片尾、片花制作服务: 借:银行存款 1060000 贷:主营业务收入 1000000 应交税费...
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问答题

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问答题

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答案: 正确答案:对于纳税人销售自建不动产,应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴(或者缴...
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