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问答题
大华电器商场为增值税一般纳税人，增值税使用税率为17%。2007年9月份发生如下经济业务：
大华电器商场为增值税一般纳税人，增值税使用税率为17%。2007年9月份发生如下经济业务：
(1)销售特种空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。
(2)销售笔记木电脑150台，每台含税零售单价为8888元。
(3)代销一批MP4，按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
(4)购进电暖气50台，不含税单价800元，货款已付；购进音响设备100台，不含税单价700元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售额为15万元。
已知：该商场上月未抵扣进项税额357.69元。
要求：
(1)计算该商场9月份的销项税额、进项税额、应纳增值税税额。
(2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税为什么
答案：
(1)商场购进电暖气和音响的进项税额＝(800×50+700×100)×17%＝ 18700(元)
商场销售空...
商场销售空...
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问答题
安心公司是一家生产化妆品的企业．，主要从事化妆品的生产和销售，该企业适用25%的所得税税率，XXXX年4～6月的收入和支出情况如下：
安心公司是一家生产化妆品的企业．，主要从事化妆品的生产和销售，该企业适用25%的所得税税率，XXXX年4～6月的收入和支出情况如下：
(1)4～6月所有产品的销售收入共8000万元。
(2)5月将公司已经停用的一套生产设备租给一家日化厂，取得租赁收入 100万元。
(3)4～6月，所有产品的销售成本和税金支出共5000万元(不含工资和增值税)。
(4)本季度上资性支出共1000万元(未超过计税工资标准)。
(5)另外，还有其他一些支出共1160万元，其中包括：
①6月业务招待费支出800万元；
②4月通过中国红十字会，向灾区捐赠价值200万元的物资；
③由于产品质量问题，5月被工商执法部门查出缴纳罚款50万元；
④本季度提取职工基本医疗保险费支出90万元；
⑤6月清理固定资产，固定资产盘亏损失支出20万元。
要求：计算安心化妆品公司本季度应纳税所得额和应交所得税。
答案：
(1)根据所得税法的有关规定，企业业务招待费的扣除标准是：全年销售 (营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售...
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大华电器商场为增值税一般纳税人，增值税使用税率为17%。2007年9月份发生如下经济业务：
(1)销售特种空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。
(2)销售笔记木电脑150台，每台含税零售单价为8888元。
(3)代销一批MP4，按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
(4)购进电暖气50台，不含税单价800元，货款已付；购进音响设备100台，不含税单价700元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售额为15万元。
已知：该商场上月未抵扣进项税额357.69元。
要求：
(1)计算该商场9月份的销项税额、进项税额、应纳增值税税额。
(2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税为什么
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(1)商场购进电暖气和音响的进项税额＝(800×50+700×100)×17%＝ 18700(元)
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