并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交...

判断题

投资银行业的真正发展是在20世纪50年代前后。( )

答案：错误

判断题

首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )

答案：正确

判断题

证券公司公开发行债券，要求最近l期期末经审计的净资产不低于5亿元。( )

答案：错误

判断题

股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。( )

答案：正确

判断题

发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。( )

答案：错误

判断题

通常在路演结束后，发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况。( )

答案：正确

判断题

现金收购是指收购公司以现金购买目标公司的股票，以实现对目标公司的控制。( )

答案：正确

判断题

对披露的风险因素应做定量分析。( )

答案：正确

判断题

外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )

答案：错误

判断题

目前各国证券市场广泛采用的交收方式是滚动交收。( )

答案：正确

判断题

一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )

答案：正确

判断题

采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立大会由认股人组成。( )

答案：错误

判断题

实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。( )

答案：正确

判断题

若股份有限公司申请其股票上市，其公司股本总额不少于人民币3000万元。 ( )

答案：错误

判断题

我国目前遵循的是法定资本制的原则。( )

答案：正确

判断题

并购重组委委员有义务向国务院举报任何以不正当手段对其施加影响的并购重组当事人及其他相关单位或者个人。( )

答案：错误

判断题

因未参加保荐代表人年度业务培训而被中国证监会撤销其保荐代表人资格的，其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。( )

答案：错误

判断题

董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起2年内不得转让。( )

答案：错误

判断题

并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。( )

答案：正确

判断题

信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。( )

答案：错误

判断题

考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。( )

答案：错误

判断题

首次公开发行股票的发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。( )

答案：正确

判断题

在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。( )

答案：正确

判断题

发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的次日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露。( )

答案：错误

判断题

在相对估值法中，承销商审查可比较的发行公司的初次定价和其二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。( )

答案：正确

判断题

短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。( )

答案：错误

判断题

拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。( )

答案：错误

判断题

永续价值是公司预测时期末的市场价值，可以参照公司的账面残值和当时的收益情况，选取适当的行业平均市盈率倍数或者市净率进行估算。( )

答案：正确

判断题

股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。( )

答案：正确

判断题

可比公司价值定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。( )

答案：正确

判断题

发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( )

答案：正确

判断题

沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9:15～11:30，下午1:30～3:00。 ( )

答案：错误

判断题

国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。( )

答案：正确

判断题

无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物彤态，并在较长时间内(超过2年)使企业在生产经营中受益的资产。( )

答案：错误

判断题

实际控制人是指虽不是公司股东，但通过投资关系、协议或其他安排，能够实际支配公司行为的人。( )

答案：正确

判断题

上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。 ( )

答案：正确

判断题

询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )

答案：正确

判断题

融资成本就是融资过程中支付给金融中介的费用。( )

答案：错误

判断题

招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )

答案：错误

判断题

企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )

答案：正确

判断题

发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会作出决议。( )

答案：错误

判断题

如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。( )

答案：错误

判断题

尽职调查中同业竞争与关联交易调查包括：关联方及关联交易情况、同业竞争情况。( )

答案：正确

判断题

中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。( )

答案：正确

判断题

实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据成本增加之间进行权衡。( )

答案：正确

判断题

上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后如果仍决定继续实施发行新股的，则必须重新提请股东大会表决。( )

答案：错误

判断题

公司筹资的一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也即留存收益)两部分，前者主要用来弥补原有投资的成本费用，后者则是进行再投资的重要资金来源。( )

答案：正确

判断题

在发行完成后30个工作日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告。( )

答案：错误

判断题

如果发行人公司拟募集的外资股将完全以单纯公募方式进行，则不需要安排国际推介与询价。( )

答案：错误

判断题

首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当根据本次发行股份总量调整网下配售和网上发行的比例。( )

答案：错误

判断题

可转换证券可以通过出售看跌期权降低筹资成本。 ( )

答案：错误

判断题

辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或某法定代表人)。 ( )

答案：正确

判断题

信息披露的原则是真实性、及时性、准确性。( )

答案：错误

判断题

如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。( )

答案：错误

判断题

董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。( )

答案：错误

判断题

发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。( )

答案：正确

判断题

上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。( )

答案：错误

判断题

收购公司一般应首先选用向银行贷款(若法律、法规或政策允许)的方式融资，因为速度快，筹资成本低，且易保密。( )

答案：错误

判断题

增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。( )

答案：正确

判断题

我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )

答案：错误

并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。( )

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投资银行业的真正发展是在20世纪50年代前后。( )

首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )

证券公司公开发行债券，要求最近l期期末经审计的净资产不低于5亿元。( )

股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。( )

发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。( )

通常在路演结束后，发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况。( )

现金收购是指收购公司以现金购买目标公司的股票，以实现对目标公司的控制。( )

对披露的风险因素应做定量分析。( )

外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )

目前各国证券市场广泛采用的交收方式是滚动交收。( )

一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )

采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立大会由认股人组成。( )

实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。( )

若股份有限公司申请其股票上市，其公司股本总额不少于人民币3000万元。 ( )

我国目前遵循的是法定资本制的原则。( )

并购重组委委员有义务向国务院举报任何以不正当手段对其施加影响的并购重组当事人及其他相关单位或者个人。( )

因未参加保荐代表人年度业务培训而被中国证监会撤销其保荐代表人资格的，其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。( )

董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起2年内不得转让。( )

并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。( )

信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。( )

考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。( )

在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。( )

发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的次日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露。( )

在相对估值法中，承销商审查可比较的发行公司的初次定价和其二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。( )

短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。( )

拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。( )

永续价值是公司预测时期末的市场价值，可以参照公司的账面残值和当时的收益情况，选取适当的行业平均市盈率倍数或者市净率进行估算。( )

股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。( )

可比公司价值定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。( )

发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( )

沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9:15～11:30，下午1:30～3:00。 ( )

国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。( )

无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物彤态，并在较长时间内(超过2年)使企业在生产经营中受益的资产。( )

实际控制人是指虽不是公司股东，但通过投资关系、协议或其他安排，能够实际支配公司行为的人。( )

上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。 ( )

询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )

融资成本就是融资过程中支付给金融中介的费用。( )

招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )

企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )

发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会作出决议。( )

如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。( )

尽职调查中同业竞争与关联交易调查包括：关联方及关联交易情况、同业竞争情况。( )

中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。( )

实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据成本增加之间进行权衡。( )

上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后如果仍决定继续实施发行新股的，则必须重新提请股东大会表决。( )

公司筹资的一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也即留存收益)两部分，前者主要用来弥补原有投资的成本费用，后者则是进行再投资的重要资金来源。( )

在发行完成后30个工作日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告。( )

如果发行人公司拟募集的外资股将完全以单纯公募方式进行，则不需要安排国际推介与询价。( )

首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当根据本次发行股份总量调整网下配售和网上发行的比例。( )

可转换证券可以通过出售看跌期权降低筹资成本。 ( )

辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或某法定代表人)。 ( )

信息披露的原则是真实性、及时性、准确性。( )

如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。( )

董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。( )

发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。( )

上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。( )

收购公司一般应首先选用向银行贷款(若法律、法规或政策允许)的方式融资，因为速度快，筹资成本低，且易保密。( )

增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。( )

我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )