债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。( )

判断题

公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金并加算银行同期存款利息的连带责任。( )

答案：正确

判断题

招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。此期限不得延长。( )

答案：错误

判断题

对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。( )

答案：错误

判断题

派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。( )

答案：错误

判断题

对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。( )

答案：错误

判断题

承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。( )

答案：正确

判断题

债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。( )

答案：错误

判断题

企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。( )

答案：错误

判断题

股份有限公司的发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )

答案：错误

判断题

可转换公司债券发行后，发行人资产负债率应不得高于70%。( )

答案：正确

判断题

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于36个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )

答案：错误

判断题

企业在改组为拟上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

答案：正确

判断题

上市公司公开发行股票应当由证券公司承销，非公开发行股票应当由上市公司自行销售。( )

答案：错误

判断题

股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报告，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。( )

答案：错误

判断题

谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。( )

答案：正确

判断题

认股权证与可转换债券的区别在于，认股权证的执行增加的是公司的权益资本而不改变公司的负债。( )

答案：正确

判断题

重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价×成新率。( )

答案：错误

判断题

公司收购的方式只包括现金收购和股票收购两类。( )

答案：错误

判断题

一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )

答案：正确

判断题

证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。( )

答案：正确

判断题

注册会计师明知应当出具保留意见或否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。( )

答案：正确

判断题

凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。( )

答案：正确

判断题

中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的30个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。( )

答案：错误

判断题

中国证监会股票发行审核委员会委员对公司发行股票申请审核时采取举手表决方式进行。( )

答案：错误

判断题

公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的除外。( )

答案：正确

判断题

以公开发行新股方式增资的，应当经过中国证券业协会的核准。( )

答案：错误

判断题

盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。( )

答案：错误

判断题

发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )

答案：错误

判断题

资产负债表的基本结构是以“资产一负债十现金流量”会计平衡式为基础。( )

答案：错误

判断题

国家股是指具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产，向独立于自己的股份有限公司出资形成或依法定程序取得的股份。( )

答案：错误

判断题

清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份制改组中一般不使用这一办法。( )

答案：正确

判断题

公司债券是依法限制转让的债权债务关系。( )

答案：错误

判断题

在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。( )

答案：正确

判断题

全额包销也称为助销。( )

答案：错误

判断题

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

答案：正确

判断题

上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。( )

答案：错误

判断题

内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的条件之一是：持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的50%。( )

答案：正确

判断题

上市公司向社会公开发行新股就是指向全体社会公众发售股票。

答案：错误

判断题

中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求财政部的意见。( )

答案：错误

判断题

同次发行的公司债券的偿还期可以不相同。( )

答案：错误

判断题

可转换公司债券发行人应按要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。( )

答案：错误

判断题

回售条款应当就可转换公司债券持有人可以行使回售权的年份作出约定。在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换债券的持有人每年可以行使一次回售权。( )

答案：正确

判断题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。( )

答案：正确

判断题

凭证式国债是我国国债的最新品种。( )

答案：错误

判断题

上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布1次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束后，公司应当公告赎回结果及其影响。( )

答案：错误

判断题

在董事会专门委员会中的审计委员会中，至少应有一名独立董事是会计专业人士。( )

答案：正确

判断题

证券交易所场内挂牌分销国债期间，交易所不向代理机构收取买卖国债的经手费用。( )

答案：正确

判断题

发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )

答案：错误

判断题

沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规对A股发行申请材料进行审核。( )

答案：错误

判断题

上市公司发行股票，都必须由证券公司承销。( )

答案：错误

判断题

信息披露准确性指的是信息披露尽可能的详尽、具体、准确。( )

答案：正确

判断题

董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )

答案：错误

判断题

证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。( )

答案：错误

判断题

以价格为标的的美国式招标，以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格。( )

答案：错误

判断题

破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )

答案：正确

判断题

公司债券的发行招标日为T-2日。( )

答案：错误

判断题

一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。( )

答案：错误

判断题

上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。( )

答案：正确

判断题

在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。( )

答案：错误

判断题

上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告与上市有关事项的信息披露文件，也可以同时刊登祝贺性和广告性词句。( )

答案：错误

债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。( )

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公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金并加算银行同期存款利息的连带责任。( )

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对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。( )

派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。( )

对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。( )

承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。( )

债券发行时，只能按照面值发行，不允许折价发行和溢价发行。( )

企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。( )

股份有限公司的发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )

可转换公司债券发行后，发行人资产负债率应不得高于70%。( )

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于36个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )

企业在改组为拟上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

上市公司公开发行股票应当由证券公司承销，非公开发行股票应当由上市公司自行销售。( )

股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报告，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。( )

谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。( )

认股权证与可转换债券的区别在于，认股权证的执行增加的是公司的权益资本而不改变公司的负债。( )

重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价×成新率。( )

公司收购的方式只包括现金收购和股票收购两类。( )

一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )

证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。( )

注册会计师明知应当出具保留意见或否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。( )

凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。( )

中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的30个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。( )

中国证监会股票发行审核委员会委员对公司发行股票申请审核时采取举手表决方式进行。( )

公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的除外。( )

以公开发行新股方式增资的，应当经过中国证券业协会的核准。( )

盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。( )

发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )

资产负债表的基本结构是以“资产一负债十现金流量”会计平衡式为基础。( )

国家股是指具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产，向独立于自己的股份有限公司出资形成或依法定程序取得的股份。( )

清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份制改组中一般不使用这一办法。( )

公司债券是依法限制转让的债权债务关系。( )

在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。( )

全额包销也称为助销。( )

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。( )

内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的条件之一是：持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的50%。( )

上市公司向社会公开发行新股就是指向全体社会公众发售股票。

中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求财政部的意见。( )

同次发行的公司债券的偿还期可以不相同。( )

可转换公司债券发行人应按要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。( )

回售条款应当就可转换公司债券持有人可以行使回售权的年份作出约定。在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换债券的持有人每年可以行使一次回售权。( )

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。( )

凭证式国债是我国国债的最新品种。( )

上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布1次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束后，公司应当公告赎回结果及其影响。( )

在董事会专门委员会中的审计委员会中，至少应有一名独立董事是会计专业人士。( )

证券交易所场内挂牌分销国债期间，交易所不向代理机构收取买卖国债的经手费用。( )

发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )

沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规对A股发行申请材料进行审核。( )

上市公司发行股票，都必须由证券公司承销。( )

信息披露准确性指的是信息披露尽可能的详尽、具体、准确。( )

董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )

证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。( )

以价格为标的的美国式招标，以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格。( )

破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )

公司债券的发行招标日为T-2日。( )

一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。( )

上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。( )

在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。( )

上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告与上市有关事项的信息披露文件，也可以同时刊登祝贺性和广告性词句。( )