单项选择题

收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，其中支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间为( )。

A．邮寄浮动期
B．处理浮动期
C．结算浮动期
D．存入浮动期

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单项选择题

下列项目中属于持有现金的机会成本的是( )。

A．现金管理人员工资
B．现金安全措施费用
C．现金被盗损失
D．现金的再投资收益

单项选择题

甲公司采用存货模型确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4％上涨为16％，那么公司在现金管理方面应采取的对策是( )。

A．将最佳现金持有量提高29．29％
B．将最佳现金持有量降低29．29％
C．将最佳现金持有量提高50％
D．将最佳现金持有量降低50％

单项选择题

某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为 ( )元。

A．5000
B．10000
C．15000
D．20000

单项选择题

下列关于现金回归线的表述中，正确的是( )。

A．现金回归线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B．有价证券日利息率增加，会导致现金回归线上升
C．有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金回归线上升
D．当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券

单项选择题

在确定最佳现金持有量时，成本模型、存货模型和随机模型均需考虑的因素是( )。

A．持有现金的机会成本
B．固定性转换成本
C．现金短缺成本
D．现金管理费用

单项选择题

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

A．企业账户所记存款余额
B．银行账户所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
D．企业实际现金余额与最佳现金持有量之间的差额

单项选择题

某公司持有有价证券的平均年利率为5％，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是( )元。

A．0
B．6500
C．12000
D．18500

单项选择题

在营运资金管理中，企业将“产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时间段”称为( )。

A．现金周转期
B．应付账款周转期
C．存货周转期
D．应收账款周转期

单项选择题

下列有关现金周转期表述正确的是( )。

A．现金周转期＝经营周期＋应付账款周转期
B．现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期
C．现金周转期＝存货周转期－应收账款周转期－应付账款周转期
D．现金周转期＝存货周转期－应收账款周转期＋应付账款周转期

单项选择题

收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，其中支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间为( )。

A．邮寄浮动期
B．处理浮动期
C．结算浮动期
D．存入浮动期

单项选择题

下列各项中，不属于现金支出管理方法的是( )。

A．使用零余额账户
B．争取现金流出与现金流入同步
C．账龄分析法
D．透支

单项选择题

企业6月10日赊购商品时双方约定的信用条件为“2／10，N／20”。该企业在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的( )。

A．力争现金流量同步
B．使用现金浮游量
C．加速收款
D．推迟应付款的支付