(2015年)甲公司生产产品所需某种材料需求不稳定，为保障原料的供应，现设置...

单项选择题

如果企业经营在季节性低谷时除了长期资金来源外不再使用短期金融负债融资，其所采用的营运资本筹资策略属于( )。

A．适中型筹资策略
B．激进型筹资策略
C．保守型筹资策略
D．适中型筹资政策或保守型筹资策略

单项选择题

根据现金持有量的存货模式，下列情形中导致最佳证券交易次数提高的是( )。

A．年现金需求量减少
B．年现金需求量增加
C．每次交易成本增加
D．持有现金的机会成本率降低

单项选择题

(2012年)甲公司全年销售额为30000元(一年按300天计算)，信用政策是1／20、n／30，平均有40％的顾客(按销售额计算)享受现金折扣优惠，没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的年平均余额是( )元。

A．2000
B．2400
C．2600
D．3000

单项选择题

(2015年)甲公司生产产品所需某种材料需求不稳定，为保障原料的供应，现设置保险储备，保险储备量所依据的是( )。

A．缺货成本与保险储备成本之和最小
B．缺货成本与保险储备成本之差最大
C．边际保险储备成本小于边际缺货成本
D．边际保险储备成本大于边际缺货成本

单项选择题

企业向银行取得一年期贷款5000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，该项借款的有效年利率大约为( )。

A．6％
B．10％
C．12％
D．18％

单项选择题

(2014年)甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额(银行按2％付息)，该借款的有效年利率为( )。

A．7．70％
B．9．06％
C．9．41％
D．10．10％

单项选择题

某企业经营高峰时的波动性流动资产为120万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，不正确的是( )。

A．该企业采用的是适中型营运资本筹资政策
B．该企业在营业低谷时的易变现率大于1
C．该企业在营业高峰时的易变现率小于1
D．该企业在生产经营淡季，可将20万元闲置资金投资于短期有价证券

单项选择题

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量指( )。

A．企业账户所记存款余额
B．银行账户所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之差
D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

单项选择题

某公司规定的最高现金持有量为30000元，最优现金返回线与最低现金持有量的偏差为6000元，预计3月份的现金收支差额为39000元，该公司3月份需要进行现金和有价证券转换的金额为( )元。

A．21000
B．21750
C．22500
D．12000

单项选择题

下列有关信用期间的表述中，不正确的是( )。

A．延长信用期限会增加坏账损失
B．延长信用期限会扩大销售
C．延长信用期限不利于销售额的增加
D．延长信用期限将增加应收账款的机会成本

单项选择题

下列表述中，不属于短期债务筹资特点的是( )。

A．筹资成本较低
B．筹资富有弹性
C．筹资风险较低
D．筹资速度快

单项选择题

某企业2016年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0．3％。2016年1月1日从银行借入700万元，7月1日又借入200万元，如果年利率为5％，企业2016年年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。

A．54
B．40．6
C．48
D．56

单项选择题

下列关于存货决策的表述中，正确的是( )。

A．在计算经济订货批量时，如果考虑订货提前期，则应在按经济订货量基本模型计算出订货批量的基础上，再加上订货提前天数与每日存货消耗量的乘积，才能求出符合实际的最佳订货批量
B．研究存货保险储备量的目的，是为了寻求缺货成本的最小化
C．每次订货的变动成本变动会引起经济订货量占用资金反方向变动
D．存货单位变动储存成本的提高会引起经济订货量占用资金的降低

(2015年)甲公司生产产品所需某种材料需求不稳定，为保障原料的供应，现设置保险储备，保险储备量所依据的是( )。

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下列有关信用期间的表述中，不正确的是( )。

下列表述中，不属于短期债务筹资特点的是( )。

某企业2016年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0．3％。2016年1月1日从银行借入700万元，7月1日又借入200万元，如果年利率为5％，企业2016年年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。

下列关于存货决策的表述中，正确的是( )。