筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券，其中有一部分资...

判断题

首次公募股票时，发行人应在发行前2至5个工作日内刊登招股说明书摘要。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

保荐机构应在发行保荐书中就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

股份有限公司的经理由股东大会聘任。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

并报证券交易所备案。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

上市公司确实需要改变可转换公司债券募集资金用途的，经股东大会批准即可。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

上市公司监事有报酬请求权。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

破产公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购人售后剩余的证券。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

保荐人应当在签订保荐协议时指定1名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

股份有限公司申请其股票上市交易，应该报经中国证监会核准。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

考虑到投资者网上浏览的效率，首次公募股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后在网上公布。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

发行人若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

认股权证的不利之处是：筹资会稀释股权；当股价大幅度上升时，会导致认股权证成本过高等。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

单项选择题

招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。 ( )

A．正确
B．错误

判断题

传统折中理论认为，如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

中国证监会自受理股票公开发行申请文件到作出决定的期限为6个月。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本先升后降，存在一个最优的资本结构。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

因可转换债券转换为股份引起股份变动的，发行人应当根据有关法律、行政法规的规定，立即向工商行政管理部门申请办理注册资本变更登记。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式，也可以采取信息备忘录形式。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

股份有限公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金的责任，但不需返还利息。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

一个公司吸收其他公司为吸收合作，被吸收的公司解散，两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

第9号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

控制风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

发行人应根据全面性原则披露主营业务的具体情况。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

首次公募股票时，招股说明书可延长有效期限，但至多不超过3个月。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。 ( )。

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

优先股与普通股的本质区别就在于前者具有固定的股息收人，所以不是一种权益资本。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券，其中有一部分资金具有混合型特点，如普通股、认股权、可转换证券等。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款、发起人负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

承担发行可转换公司债券的中介机构应认真履行义务，并承担相应的法律责任。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

判断题

对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。 ( )

A．正确
B．错误

答案：正确

判断题

部分要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约。 ( )

A．正确
B．错误

答案：错误

筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券，其中有一部分资金具有混合型特点，如普通股、认股权、可转换证券等。 ( )

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首次公募股票时，发行人应在发行前2至5个工作日内刊登招股说明书摘要。 ( )

保荐机构应在发行保荐书中就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。 ( )

股份有限公司的经理由股东大会聘任。 ( )

发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。 ( )

承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。 ( )

保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文

并报证券交易所备案。 ( )

当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。 ( )

在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。 ( )

股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。 ( )

如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。( )

上市公司确实需要改变可转换公司债券募集资金用途的，经股东大会批准即可。 ( )

上市公司监事有报酬请求权。 ( )

企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )

破产公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。 ( )

发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。 ( )

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。 ( )

发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。 ( )

专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。 ( )

专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。 ( )

根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。 ( )

证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购人售后剩余的证券。 ( )

保荐人应当在签订保荐协议时指定1名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。 ( )

股份有限公司申请其股票上市交易，应该报经中国证监会核准。 ( )

公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。 ( )

考虑到投资者网上浏览的效率，首次公募股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后在网上公布。 ( )

发行人若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。 ( )

认股权证的不利之处是：筹资会稀释股权；当股价大幅度上升时，会导致认股权证成本过高等。 ( )

招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。 ( )

传统折中理论认为，如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加。 ( )

中国证监会自受理股票公开发行申请文件到作出决定的期限为6个月。 ( )

MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率。 ( )

传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本先升后降，存在一个最优的资本结构。 ( )

若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。 ( )

因可转换债券转换为股份引起股份变动的，发行人应当根据有关法律、行政法规的规定，立即向工商行政管理部门申请办理注册资本变更登记。 ( )

认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。 ( )

未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。 ( )

境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式，也可以采取信息备忘录形式。 ( )

股份有限公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金的责任，但不需返还利息。 ( )

全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。 ( )

一个公司吸收其他公司为吸收合作，被吸收的公司解散，两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 ( )

外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。 ( )

注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。 ( )

第9号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 ( )

控制风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 ( )

发行人应根据全面性原则披露主营业务的具体情况。 ( )

首次公募股票时，招股说明书可延长有效期限，但至多不超过3个月。 ( )

企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。 ( )。

优先股与普通股的本质区别就在于前者具有固定的股息收人，所以不是一种权益资本。 ( )

筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券，其中有一部分资金具有混合型特点，如普通股、认股权、可转换证券等。 ( )

公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款、发起人负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。 ( )

董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。 ( )

向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。 ( )

上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 ( )

承担发行可转换公司债券的中介机构应认真履行义务，并承担相应的法律责任。 ( )

对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。 ( )

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。 ( )

部分要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约。 ( )