多项选择题

某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3:7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有______。

A．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2%
B．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125%
C．回拨后网上投资者的中签率为2.1875%
D．回拨后向网下投资者发行1500万股

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多项选择题

以下符合保荐代表人注册条件的有______。

A．具备3年以上保荐相关业务经历
B．最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行
C．未负有重大到期末偿债务
D．最近3年末受到中国证监会的行政处罚

多项选择题

保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括______。

A．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
B．列席发行人的股东大会、董事会和监事会
C．定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
D．按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明
E．对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合

多项选择题

以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有______。

A．保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题
B．发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上
C．发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D．保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
E．保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作

单项选择题

2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是______。

A．2000万元
B．3000万元
C．4000万元
D．5000万元

多项选择题

下列属于存货的是______。

A．房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权
B．房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺
C．建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额
D．公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到
E．公司销售一批商品，约定3个月后在售价基础上加价15%回购

多项选择题

以下______属于中国证监会的监管措施。

A．监管谈话
B．出具警示函
C．重点关注
D．责令公开说明
E．认定不适当人选

单项选择题

甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有______。

A．从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本
B．按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出
C．盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用
D．存货计提的跌价准备不得转回

单项选择题

以下说法正确的是______。

A．出借的包装物，其成本计入管理费用
B．生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本
C．盘亏的存货应计入管理费用
D．盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

多项选择题

2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有______。

A．2014年1月1日，乙公司购买A公司80%股权的初始投资成本为5160万元
B．2014年1月1日，乙公司购买A公司80%股权的入账价值为5700万元
C．2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并
D．2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并

多项选择题

甲公司于2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是______。

A．甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元
B．乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元
C．乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司
D．乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元

多项选择题

甲企业以1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有______。

A．2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元
B．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元
C．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元
D．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元

单项选择题

以下说法正确的是______。

A．出借的包装物，其成本计入管理费用
B．生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本
C．盘亏的存货应计入管理费用
D．盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

多项选择题

以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有______。

A．以成本模式进行后续计量的投资性房地产
B．可供出售权益工具
C．存货
D．持有至到期投资
E．无形资产

多项选择题

下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有______。

A．收到非控股股东作为股改对价的捐赠
B．按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金
C．可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益
D．注销回购的普通股库存股

多项选择题

下列各项交易中，会影响公司当期损益的有______。

A．公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用
B．公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理
C．出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值
D．公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益

多项选择题

甲企业2013年发生了以下情形：
(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元
(2)固定资产处置净损失50万元
(3)债务重组损失20万元
(4)收到合营单位发放的现金股利100万元
(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元
(6)存货跌价准备转回100万元
则以下说法正确的有______。

A．以上情况，对企业综合收益的影响为0
B．以上情况，对利润总额的影响为100万元
C．以上情况，对综合收益的影响为50万元
D．以上情况，对利润总额的影响为150万元
E．以上情况，对综合收益的影响为-100万元
F．以上情况，对营业利润的影响为100万元

多项选择题

关于资产负债表的列报，下列说法正确的有______。

A．造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示
B．在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债
C．交易性金融资产只能在流动资产中列示
D．在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主地将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示

多项选择题

关于现金流量表的编制，以下说法正确的有______。

A．融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金
B．公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金
C．处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金
D．收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金

多项选择题

可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有______。

A．现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分
B．外币财务报表折算差额
C．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得
D．可供出售债务工具的减值准备的转回
E．可供出售外币非货币性金融资产的汇兑损益

多项选择题

以下属于职工薪酬的有______。

A．支付给职工遗属的福利
B．支付给劳务中介派遣员工的福利
C．支付给临时工子女的福利
D．支付给职工配偶的慰问金
E．临时职工薪酬

多项选择题

以下属于职工薪酬范围的有______。

A．企业以自己的产品发放给职工作为福利
B．企业租赁房屋供职工无偿居住
C．个人储蓄性养老保险
D．因解除与职工的劳动关系给予的补偿

多项选择题

下列属于非货币性资产交换的有______。

A．以其他应收款换入投资性房地产
B．以持有至到期债券投资换入固定资产
C．以交易性金融资产换入长期股权投资
D．以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货

单项选择题

甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%降到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为______。

A．20000元
B．22800元
C．30000元
D．25000元

单项选择题

以下属于政府补助的有______。

A．直接减免的所得税
B．先征后返的所得税
C．政府向其投资的企业某项目提供建设补助
D．增值税出口退税

单项选择题

甲上市公司于2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10%会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为______。

A．15000元
B．25000元
C．30000元
D．45000元

多项选择题

甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30日为11元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有______。

A．该股权支付应按照2014年3月1日，该期权的公允价值确认
B．该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认
C．该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认
D．2014年末，应确认应付职工薪酬
E．2014年末，应确认为权益

单项选择题

2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。则，该项费用在2013年末的计税基础为______。

A．150万元
B．600万元
C．900万元
D．400万元
E．0

多项选择题

以下属于非经常性损益的有______。

A．向关联方销售，售价3000万元，公允价值3050万元
B．债务重组，账面600万元，公允价值700万元，抵销了一项800万元的债务
C．非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元
D．A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润为800万元

多项选择题

关于租赁以下说法正确的有______。

A．承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率
B．承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际放生时，冲减预计负债
C．未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益
D．承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示

多项选择题

关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是______。

A．企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%，改用权益法核算，属于会计政策变更
B．存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更
C．存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更
D．包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更

单项选择题

甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10%。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5%，问2013年甲公司报表以下说法正确的有______。

A．确认预计负债100万元
B．确认预计负债50万元
C．对甲公司的利润影响95万元
D．对甲公司的利润影响90万元
E．对甲公司的利润影响100万元

多项选择题

下列关于资产负债表日后事项表述正确的有______。

A．资产负债表日后事项中，企业制订利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
B．资产负债表日后事项中，企业制订利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
C．资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
D．资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

单项选择题

甲公司2012年财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有______。

A．2013年4月6日宣告分派股票股利
B．2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入账
C．2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼为甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元
D．2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议为甲公司与丁公司于2013年1月5日签订

多项选择题

2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100%股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60%股权，转让后，甲公司持有A公司40%的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有______。

A．甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元
B．甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元
C．转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元
D．转让日甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元

多项选择题

以下应纳入A上市公司2013年合并报表范围的有______。

A．甲公司由自然人李某向A公司借款出资设立，李某持有全部股权，A公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由A公司决定，A公司享有全部经营收益并承担风险
B．乙公司由A公司与自然人张某出资设立，A公司、张某分别持股60%、40%，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向A公司提供200万元投资回报
C．丙公司为A公司持股51%并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向A公司支付分红及其他资金调度均受到限制
D．丁公司为A公司的全资子公司，由于资不抵债，在2013年5月被法院宣告进入破产程序

多项选择题

甲公司于2010年1月1日购入乙公司80%股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。
下列各项关于甲公司2010年和2011年合并财务报表列报的表述中，正确的有______。

A．2011年度少数股东损益为0
B．2010年度少数股东损益为400万元
C．2011年12月31日少数股东权益为0
D．2011年12月31日股东权益总额为5925万元
E．2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元

多项选择题

下列关于每股收益说法正确的是______。

A．基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定
B．同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时
C．因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始
D．同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份

多项选择题

下列关于每股收益的说法正确的有______。

A．对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性
B．对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性
C．计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外
D．存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数

多项选择题

某公司2013年的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有______。

A．该公司2013年的权益净利率为40%
B．该公司2013年的权益净利率为50%
C．该公司2013年末的资产负债率为60%
D．该公司2013年末的资产负债率为40%

多项选择题

甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有______。

A．2013年盈亏临界点的销量为500件
B．2013年盈亏临界点的销量为1000件
C．若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75%
D．甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的

多项选择题

下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是______。

A．销售价格提高
B．变动成本降低
C．产销量增加
D．降低固定成本

多项选择题

下列符合《企业所得税法》规定的有______。

A．未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
B．在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
C．居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税
D．居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税

多项选择题

CPA为甲公司进行2013年财务报表审计，以下说法正确的有______。

A．甲公司80%的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100%函证
B．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证
C．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户
D．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围

多项选择题

资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有______。

A．资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露
B．对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债
C．对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案
D．资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

多项选择题

以下为首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有______。

A．发行人只能经营一种业务
B．发行人最近三年主营业务未发生重大变化
C．发行人最近2年董事、高管未发生重大变化
D．发行人、控股股东最近2年末发生变更
E．发行人、实际控制人未发生变更

多项选择题

关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有______。

A．如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更
B．相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权
C．多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确
D．发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作

单项选择题

首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是______。

A．甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制
B．乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品
C．丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供
D．丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

多项选择题

甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有______。

A．李某可以兼任乙公司总经理
B．李某可以兼任乙公司和丙公司董事长
C．李某可以兼任乙公司监事会主席
D．李某可以兼任甲公司董事会秘书

单项选择题

下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有______。

A．甲公司，2011～2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年公司营业收入为4800万元
B．丁公司2011年从事原料药生产，2012年和2013年从事制剂生产
C．乙公司，2011～2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元，-300万元、1200万元；2013年公司营业收入5000万元
D．丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2500万元，其中未分配利润为-100万元
E．戊公司，其一名监事2012年受到证券交易所的公开谴责

多项选择题

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有______。

A．保荐机构内部审核程序简介及内核意见
B．发行人存在的主要风险
C．相关承诺事项
D．对发行证券上市持续督导工作的具体安排
E．对发行人发展前景的评价

多项选择题

以下关于会后事项说法正确的有______。

A．过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序
B．过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核
C．过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核
D．过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核

多项选择题

以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有______。

A．更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务
B．发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
C．发审会后不允许变更保荐人
D．律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
E．更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告

多项选择题

根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有______。

A．发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查
B．中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队
C．申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查
D．未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查

多项选择题

甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元，以下说法正确的有______。

A．控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败
B．原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%方配股成功
C．只能采取由证券公司代销形式发行
D．配股价可以为5.5元/股
E．控股股东可以认购其他股东没有认购的部分

多项选择题

甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有______。

A．7元
B．8.5元
C．5.5元
D．6元
E．8元

多项选择题

以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有______。

A．控股股东控制的公司
B．通过本次非公开发行取得上市公司控制权的
C．境外战略投资者
D．员工持股计划
E．上市公司董事

多项选择题

下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有______。

A．已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%
B．优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%
C．募集资金应有明确用途
D．最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

多项选择题

根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有______。

A．不得公开发行可转换为普通股的优先股
B．不得公开发行浮动股息率的优先股
C．公司累计减少注册资本超过5%的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权
D．上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行

多项选择题

______在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书。

A．已提交认购意向书的投资者
B．20家证券投资基金
C．10家证券公司
D．5家保险公司
E．排名前30的股东

多项选择题

非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有______。

A．公司的控股股东
B．持有公司5%股份的股东
C．持有公司3%股份的股东
D．公司的董事、监事、高级管理人员
E．公司的核心员工

多项选择题

在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票______。

A．协议
B．做市
C．竞价
D．拍卖

多项选择题

以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有______。

A．挂牌公司董、监、高
B．基金管理公司
C．注册资本600万元、实收资本400万元的合伙企业
D．注册资本500万元的1人有限公司

单项选择题

证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，计入净资本的比例分别为______。

A．100%、50%、25%
B．100%、50%、15%
C．100%、70%、50%
D．100%、70%、25%

多项选择题

以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人______。

A．承销机构
B．律师
C．银行
D．提供担保的公司

多项选择题

上市公司公开发行可转债，出现______事项需要召开债券持有人会议。

A．拟变更募集说明书的约定
B．发行人信用评级上调
C．担保物发生重大变化
D．发行人不能按期支付本息

单项选择题

甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表：

单位：%

公司 2011年 2012年 2013年

扣非前扣非后扣非前扣非后扣非前扣非后

甲 5.5 7 7 6.5 5.9 6.1

乙 5 6 6 7.5 6.5 7

丙 6 5.5 6.5 7.5 7 6

丁 -1 1 8 8.5 10 10

戊 1 -0.5 9 9.5 10 11

则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有______。

A．.甲
B．.乙
C．.丙
D．.丁
E．.戊

单项选择题

下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有______。

A．创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价
B．创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年
C．主板可转债的期限最短为1年，最长为6年
D．主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

多项选择题

上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议______。

A．拟变更募集说明书的约定
B．发行人信用评级上调
C．担保物发生重大变化
D．发行人不能按期支付本息

多项选择题

上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有______。

A．公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息
B．公司最近一期末的净资产额不少于3亿元
C．本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的40%
D．申请人必须是股份有限公司

多项选择题

以下金融产品发行必须进行信用评级的有______。

A．定向发行的证券公司债券
B．中小非金融企业集合票据
C．中小企业私募债券
D．超短期融资券

单项选择题

甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为______。

A．12亿元
B．13亿元
C．14亿元
D．16亿元

多项选择题

下列属于加快和简化审核类企业债的有______。

A．主体或债券信用等级为AAA级
B．使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上
C．由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保
D．地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50%
E．资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券

多项选择题

下列关于企业债券发行的说法正确的有______。

A．发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计
B．可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式
C．企业不得自行销售企业债券
D．发行人应当进行信用评级
E．发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书

多项选择题

甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有______。

A．当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值
B．随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大
C．如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售
D．如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升

多项选择题

某上市公司发行可转债，面值100元，转换价格为20元，当前可转债的市场价格为120元，股票价格为22元每股，以下说法正确的有______。

A．可转债升水2元
B．可转债升水10元
C．可转债转换升水率8.33%
D．可转债转换升水率9.09%

多项选择题

下列关于期权价格的表述正确的有______。

A．一般来说，权利期限越长，期权价格越高
B．期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关
C．基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨
D．市场利率越高，期权价格越高

多项选择题

IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响______。

A．本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职
B．持股15%的股东
C．公司控股股东
D．本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

单项选择题

IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为______。

A．自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日
B．自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日
C．自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日
D．自取得股份之日起至发审会召开日
E．自取得股份之日起至首发申请获得中国证监会批文日

多项选择题

某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3:7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有______。

A．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2%
B．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125%
C．回拨后网上投资者的中签率为2.1875%
D．回拨后向网下投资者发行1500万股

多项选择题

首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票______。

A．主承销商管理的公募基金
B．持有发行人3%股份的股东
C．持有主承销商5%股份的股东
D．持有分销商5%股份的股东(不构成控股)
E．在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司

多项选择题

某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有______。

A．主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
B．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致
C．可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露
D．可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露

多项选择题

关于上市公司发行证券的说法正确的有______。

A．向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售
B．非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介
C．股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书
D．配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份

多项选择题

某有限责任公司于2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有______。

A．2:1和7500万股
B．1.25:1和12000万股
C．2.5:1和6000万股
D．1.5:1和10000万股

单项选择题

下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有______。

A．融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额
B．投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值
C．证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)中为准
D．投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效

多项选择题

甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有______。

A．甲的员工李某的弟弟
B．持有甲30%股份的某自然人
C．为甲提供融资安排的某信托公司
D．与甲一起联营公司的乙公司

多项选择题

某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括______。

A．前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况
B．投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图
C．是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益
D．未来12个月内对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划

多项选择题

要约收购上市公司时，收购人可以以______支付收购价款。

A．未在证券交易所上市交易的证券
B．上市交易时间还有25天的债券
C．经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
D．上市公司发行的新股
E．现金

多项选择题

下列行为符合规定的有______。

A．投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权
B．投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金
C．控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购33%的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份
D．投资者已持有上市公司30%股份，现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约
E．收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值

多项选择题

上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有______。

A．被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议
B．被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析
C．被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见
D．在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

多项选择题

要约收购中，董事会______符合规定。

A．向股东提出不接受要约条件的建议
B．聘请独立财务顾问
C．利用公司资源向收购人提供财务资助
D．收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响

单项选择题

______属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形。

A．经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35%
B．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C．收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化
D．控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位

多项选择题

以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定条件的有______。

A．公司董事会共9名成员，独立董事为3名
B．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告
C．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议
D．监事会需对本次收购发表独立意见

单项选择题

关于收购人聘请的财务顾问职责说法正确的有______。

A．对收购人提出的后续计划进行分析
B．负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告
C．对收购人进行证券市场规范运作的辅导
D．说明和分析收购人收购资金来源及其合法性
E．对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议

多项选择题

某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有______。

A．上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
B．上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议
C．上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告
D．上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息

多项选择题

以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有______。

A．上市公司破产重整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议
B．发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日
C．发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日
D．定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期首日

多项选择题

甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有______。

A．8元
B．7.2元
C．6元
D．54元
E．5元

多项选择题

关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有______。

A．采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行
B．采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行
C．独立财务顾问需具有保荐机构资格
D．配套资金比例不超过交易金额25%的，一并由重组委审核，超过25%的，一并由发审委审核

多项选择题

在非上市公众公司的收购，______属于信息披露义务人。

A．被收购公司董事会
B．拟竞价收购3%股份的收购人
C．拟出让5%股份的股东
D．拟协议收购25%股份的收购人

多项选择题

关于上市公司董事会专门委员会说法正确的有______。

A．提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担
B．董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员
C．薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人
D．审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士

多项选择题

以下为创业板上市公司必须设置的有______。

A．审计委员会
B．提名委员会
C．独立董事
D．董事会秘书

多项选择题

监事可以通过以下方式产生______。

A．创立大会
B．董事会
C．股东大会
D．职工代表大会

多项选择题

下列关于上市公司股东大会的说法正确的有______。

A．股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于5年
B．同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准
C．公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案
D．单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出
E．独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见

多项选择题

以下关于中小板上市公司内部审计说法正确的有______。

A．内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告
B．内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况
C．内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计
D．上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门

多项选择题

甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有______。

A．甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15%
B．甲公司2013年合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30%
C．甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市
D．甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利

多项选择题

以下关于上市公司股权激励说法正确的有______。

A．上市公司近1年受到交易所公开谴责，不能进行股权激励
B．上市公司近1年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励
C．上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%
D．采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年
E．采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前30日内授予股票期权

多项选择题

上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有______。

A．向控股股东非公开发行
B．向境内外战略投资者非公开发行
C．相关投资者认购后取得上市公司实际控制权
D．员工持股计划

多项选择题

以下关于现金分红的说法正确的有______。

A．上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序
B．上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80%
C．上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明
D．上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过

多项选择题

关于深圳证券交易所定期报告说法正确的有______。

A．年度报告期间，公司依法对外公告报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记
B．董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深圳证券交易所报送内幕信息知情人员档案
C．上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计
D．拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报

多项选择题

深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送______。

A．董事会对该审计意见涉及事项的说明
B．监事会对董事会有关说明的意见
C．独立董事对审计意见涉及事项的意见
D．负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明

多项选择题

上市公司应及时披露重大事件的时点有______。

A．董事会就相关重大事件形成决议时
B．监事会就相关重大事件形成决议时
C．董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时
D．有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时
E．相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时

多项选择题

以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有______。

A．出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的8%，该项交易无须披露
B．债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的55%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议
C．签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近一期经审计净资产的60%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议
D．收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的12%以上，该项交易应当及时披露

多项选择题

创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有______。

A．净利润比2013年半年报下降30%
B．2014年6月60日净资产为-100万元
C．净利润与2014年第一季度报告相比上升50%
D．2013年度半年报净利润为-50万元，本期净利润为150万元
E．2014年第一季度报告净利润为100万元，本期净利润为-50万元

多项选择题

以下为上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有______。

A．2013年的营业收入为1500万元
B．2013年被出具无法表示意见的审计报告
C．2013年末的净资产为负值
D．2012年、2013年净利润追溯重述后连续为负值

多项选择题

关于有限责任公司股东出资说法正确的有______。

A．股东可以货币出资
B．股东可以实物出资
C．股东可以用土地使用权出资
D．股东可以用知识产权出资
E．全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的30%

多项选择题

关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有______。

A．发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记
B．在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份
C．股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额
D．以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续

单项选择题

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有______。

A．A持股2%与B持股1.5%联合提出
B．董事会
C．监事会
D．董事会秘书

多项选择题

下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有______。

A．因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份
B．因公司合并而回购股份，在回购后6个月内注销该股份
C．因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份，并于回购后1年内转让给了职工
D．股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份

多项选择题

______属于公司必须登记的事项。

A．公司名称、住所
B．注册资本
C．实收资本
D．营业期限
E．公司类型
F．董事长姓名

单项选择题

以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有______。

A．上市公司的董事
B．持有上市公司5%股份的自然人
C．上市公司控股股东
D．持有上市公司3%股份的自然人

多项选择题

甲上市公司监事李某于2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有______。

A．收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益
B．公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行
C．股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼
D．《证券法》规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益

多项选择题

下列属于证券投资者保护基金来源的是______。

A．上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20%纳入基金
B．发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入
C．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入
D．经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资

单项选择题

根据《证券法》的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有______。

A．证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整
B．证券公司减少注册资本
C．证券公司设立分支机构
D．证券公司变更业务范围

多项选择题

根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有______。

A．依法向有关责任方追偿所得
B．上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入基金
C．发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入
D．证券投资者保护基金公司不得负债经营，不得通过发行债券等方式进行融资

多项选择题

关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是______。

A．查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通信记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准
B．在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经中国证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖
C．中国证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于三人
D．中国证监会可以和其他国家的中国证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理

多项选择题

某人被中国证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任______。

A．非上市公司的董事长
B．上市公司的控股股东
C．上市公司的财务总监
D．为上市公司提供审计服务的签字注册会计师
E．投行人员