杨先生60岁时退休基金必需达到的规模( )元。

遗属必要生活费与遗属必要生活备用金是两个不同的概念。家庭主要经济来源的家庭成员参加社保或拥有企业补充保险的，不幸身故时，其遗属可以领取到社保死亡领取金或企业抚恤金。遗属必要生活备用金包括：( )。

A．(A) 子女教育金
B．(B) 社保金额
C．(C) 企业抚恤金
D．(D) 家庭其他收入

单项选择题

人寿保险是理财规划的重要内容，对于理财师而言，规划人寿保险的经济基础( )。

A．(A) 利益最大化理论
B．(B) 生命价值理论
C．(C) 人生财富理论
D．(D) 人力资本

单项选择题

资产的流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。理财规划师应该建议此类客户保持较高的资产流动性比率。根据经验一般应该保持在( )左右。

A．(A) 1
B．(B) 2
C．(C) 3
D．(D) 4

单项选择题

关于支付过期保费的计算，王某保险费过期6个月，每月应支付100，按年利率5.5%来计算，其中无应付红利的支付。那么按照复效条款，应缴纳( )过期保费。

A．(A) 2.5
B．(B) 2.75
C．(C) 3.5
D．(D) 3.25

单项选择题

王先生先付年金煤气付款额1000元，连续20年，年收益率5%，期末余额为( )元。

A．(A) 34719.25
B．(B) 33065.95
C．(C) 31491.38
D．(D) 36455.21

单项选择题

仍以上题为例，应急备用金需求为( )。

A．(A) 20.4
B．(B) 22.3
C．(C) 20.8
D．(D) 19.8

单项选择题

稿酬所得应纳个人所得税额的计算公式为：收入超过4000时，应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%×( )。

A．(A) 1-25%
B．(B) 1-30%
C．(C) 1-35%
D．(D) 1-40%

单项选择题

王某为某大学教授，经常到全国各地演讲，2006年8月，他在一大学演讲两次，分别获得演讲费13000元和14000元，则王某应缴纳个人所得税( )元。

A．(A) 4580
B．(B) 4560
C．(C) 4480
D．(D) 4320

单项选择题

王先生今年35岁，以5万元为初始投资，希望在55岁退休时能累积80万元的退休金，则每年还须投资约( )万元于年收益率8%的投资组合上。

A．(A) 0.8
B．(B) 1.24
C．(C) 1.8
D．(D) 2.26

单项选择题

工人元某今年42岁，月工资3000元，享有社保：妻子39岁，家庭妇女，无固定收入；儿子12岁；三口人目前月生活费1500元；2000年购入一商品房用于出租，该房20年按揭月供1000元(已还贷3年)，月收入房租500元。遗属必要生活备用金需求( )。

A．(A) 13.3万
B．(B) 12.9万
C．(C) 13.1万
D．(D) 13.5万

单项选择题

通常将本金安全的、具有高度流动性的资产称为无风险资产。下列不能完全视为无风险资产的是( )。

A．(A) 短期回购
B．(B) 央行票据
C．(C) 货币市场基金
D．(D) 现金

单项选择题

市场组合的期望收益率为12%，无风险收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为20%，资产组合的风险系数为：( )。

A．(A) 1
B．(B) 1.5
C．(C) 2
D．(D) 2.5

单项选择题

王先生于同一时间购买甲、乙、丙三支不同期限的债券各10万元，其久期分别为9.0，10.4，11.1，若三个月后市场利率下跌10个基点，则王先生购买的债券中，哪一个获利最大(或亏损最小)( )。

A．(A) 甲券
B．(B) 乙券
C．(C) 丙券
D．(D) 一样大

单项选择题

财产风险的衡量包括财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，对这一风险衡量的指标不包括( )。

A．(A) 实际现金价值
B．(B) 重置成本
C．(C) 损失赔偿金
D．(D) 相关费用

单项选择题

理财师在制定财产分配规划时要注意的问题是( )。

A．(A) 不必考虑子女抚养费的支付
B．(B) 不必考虑父母赡养费的支付
C．(C) 一定要注意债务的清偿要约定清楚
D．(D) 如果签订了夫妻财产协议，只要约定清楚，夫妻之问的债务就可以各自承担

单项选择题

某作家的一篇小说在一家报纸上连载2个月，第一个月稿酬收入为3000元，第二个月稿酬收入为15000元。则两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为( )元。

A．(A) 1988
B．(B) 2016
C．(C) 2296
D．(D) 2438

单项选择题

在现实生活中，保险事故发生时，受益人往往不能妥善处理好保险金，因此，理财师可以将信托和人寿保险进行组合。以下信托和人寿保险组合中，组合评价最高的是：( )。

A．(A) 信托和寿险完全分离
B．(B) 以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产
C．(C) 保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产
D．(D) 以保险金作为信托财产，但保险费由要保人另付

单项选择题

如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，资产组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为：( )。

A．(A) 2%
B．(B) 4%
C．(C) 6%
D．(D) 8%

单项选择题

以下关于财产传承规划的说法不正确的是( )。

A．(A) 遗产要及早规划，否则会引起家庭纠纷
B．(B) 财产传承规划要考虑的因素有很多
C．(C) 按照法律直接规定也可以实现财产传承，没有必要进行传承规划
D．(D) 信托是财产传承的最佳工具

单项选择题

某证券承诺一年后支付100元，在2年后支付200元，3年时支付300元。如果投资者期望的年复利回报率为14%，那么证券现在的价格接近于（）元。

A．(A) 404
B．(B) 444
C．(C) 462
D．(D) 516

单项选择题

张先生2年前以每股15元的价格买入1000份股票，2年期间，分红两次，分别是0.3、0.2元，当前张先生以每股18元的价格卖出，则持股收益率（）。

A．(A) 16.67%
B．(B) 20.3%
C．(C) 23.3%
D．(D) 26.67%

单项选择题

财产传承规划与一般财务规划的不同主要体现在( )。

A．(A) 财产传承规划的目标是客户财富最大化
B．(B) 财产传承规划通常要由理财规划师通过与客户面谈的方式来进行
C．(C) 财产传承规划要考虑客户直接债务的偿还
D．(D) 财产传承规划的目标只有在客户去世或者丧失行为能力后才能实现

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
杨先生60岁时退休基金必需达到的规模( )元。

A．(A) 1355036
B．(B) 1146992
C．(C) 1215812
D．(D) 1046992

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
( )不能获得王某的遗产。

A．(A) 王小甲
B．(B) 李某
C．(C) 王乙
D．(D) 张某

单项选择题

根据下面案例，完成以下各题：
某公司为一家高科技企业，进口一条价值40万元的生产线。会计制度规定该固定资产的预计使用年限为5～8年，预计净残值为20000元，采用直线法计提折旧。假定该企业资金成本为10%。若该生产线的折旧年限为8年，则不考虑生产线带来的收益，前8年折旧每年抵减企业所得税( )元。

A．(A) 16734
B．(B) 15675
C．(C) 14899
D．(D) 15390

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
关于王某留下的6问房屋如何分配，下列说法正确的是( )。

A．(A) 张某、王乙、王小甲均分，每人2间
B．(B) 张某、王乙均分，每人3间
C．(C) 张某分得3间，王乙2间，王小甲1间
D．(D) 张某分得4间，王乙、王小甲各分得1间

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
如果杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到的数额为( )元。

A．(A) 264248
B．(B) 334886
C．(C) 364248
D．(D) 398476

单项选择题

根据下面案例，完成以下各题：
8年抵减所得税的现值是( )。

A．(A) 83624.56
B．(B) 125400
C．(C) 95073.26
D．(D) 10438.91

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
杨先生60岁退休时的退休基金缺口为( )。

A．(A) 677544
B．(B) 698756
C．(C) 815564
D．(D) 798446

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
王乙和曹某签订的合同( )。

A．(A) 无效，因为他对房屋不享有全部的所有权
B．(B) 无效，因为没有征得王小甲的同意
C．(C) 有效，因为王小甲是未成年人，不必征得他的同意
D．(D) 有效，该6间房虽属共有财产，但转让协议已经其他共有人张某及王小甲的监护人李某同意

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
杨先生从现在开始，需要每年另外应投入的( )资金以弥补基金缺口。

A．(A) 13348
B．(B) 15675
C．(C) 25958
D．(D) 27777

单项选择题

根据下面案例，完成以下各题：
若该生产线的折旧年限为5年，则不考虑生产线带来的收益，前8年折旧每年抵减企业所得税( )元。

A．(A) 15390
B．(B) 18740
C．(C) 20470
D．(D) 25080

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
下列说法正确的是( )。

A．(A) 曹某与朱某签订的合同有效
B．(B) 曹某与钱某签订的合同无效
C．(C) 朱某可以要求曹某履行合同
D．(D) 该房屋的权属要经过法院确认

单项选择题

根据下面案例，完成以下各题：
5年抵减所得税的现值是( )。

A．(A) 83624.56
B．(B) 125400
C．(C) 95073.26
D．(D) 10438.91

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
若由于某种原因，将10万元的启动资金用于应付某项突发事件，则杨先生需要修改自己的退休规划，杨先生需要增加每年对退休基金的投入额( )。

A．(A) 27298
B．(B) 30056
C．(C) 39065
D．(D) 41409

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
如果张某过世后，( )不可以成为她的第一顺序继承人。

A．(A) 李某
B．(B) 王乙
C．(C) 王乙的妻子
D．(D) 李某和王乙

单项选择题

根据以下案例，回答以下各题：
王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995年生有一子王小甲。王甲于1999午5月遇车祸身亡。王某于2000年10月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋6间。王某过世后张某随儿媳李某生活6间房屋暂时由次子王乙使用。2000年11月，王乙与曹某签订售房协议，以12万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款5万元，并答应6个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以15万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以18万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。
如果在为王某治丧期间，王乙也因操劳过度而去世，那么( )是正确的。

A．(A) 王乙应继承的部分只能由其儿子转继承
B．(B) 王乙应继承的份额只能由其妻子转继承
C．(C) 王乙应继承的份额由其妻子和儿子转继承
D．(D) 王乙应继承的份额由其法定继承人转继承

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
假设杨先生的年工资上涨，每年的基金投入量增加到5万元，那么到退休时的基金规模( )。

A．(A) 1832294．
B．(B) 1038497
C．(C) 2185489
D．(D) 2254546

单项选择题

根据下面案例，完成以下各题：
在考虑时间价值的情况下，该公司应选择( )年的折旧期限。

A．(A) 5
B．(B) 6
C．(C) 7
D．(D) 8

单项选择题

根据案例完成以下各题：
杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。杨先生预计可以活到80岁，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
此时预测到杨先生退休时，基金的缺口调整为：( )。

A．(A) -834576
B．(B) 834576
C．(C) -616482
D．(D) 616482

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人寿保险是理财规划的重要内容，对于理财师而言，规划人寿保险的经济基础( )。

资产的流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。理财规划师应该建议此类客户保持较高的资产流动性比率。根据经验一般应该保持在( )左右。

关于支付过期保费的计算，王某保险费过期6个月，每月应支付100，按年利率5.5%来计算，其中无应付红利的支付。那么按照复效条款，应缴纳( )过期保费。

王先生先付年金煤气付款额1000元，连续20年，年收益率5%，期末余额为( )元。

仍以上题为例，应急备用金需求为( )。

稿酬所得应纳个人所得税额的计算公式为：收入超过4000时，应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%×( )。

王某为某大学教授，经常到全国各地演讲，2006年8月，他在一大学演讲两次，分别获得演讲费13000元和14000元，则王某应缴纳个人所得税( )元。

王先生今年35岁，以5万元为初始投资，希望在55岁退休时能累积80万元的退休金，则每年还须投资约( )万元于年收益率8%的投资组合上。

通常将本金安全的、具有高度流动性的资产称为无风险资产。下列不能完全视为无风险资产的是( )。

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如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，资产组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为：( )。

以下关于财产传承规划的说法不正确的是( )。

某证券承诺一年后支付100元，在2年后支付200元，3年时支付300元。如果投资者期望的年复利回报率为14%，那么证券现在的价格接近于（）元。

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根据下面案例，完成以下各题：
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