问答题万通公司12月末结账前的余额试算表如下:
结账前余额试算表
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12月31日
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单位:元
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账户名称
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借方余额
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贷方余额
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账户名称
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借方余额
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贷方余额
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库存现金
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500
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实收资本
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200000
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银行存款
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85000
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盈余公积
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2000
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应收账款
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45500
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利润分配
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8000
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库存商品
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170000
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本年利润
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40000
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固定资产
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200000
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主营业务收入
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206000
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累计折旧
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5000
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销售费用
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10000
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短期借款
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20000
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管理费用
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20000
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应付账款
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50000
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合计
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531000
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531000
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月末,万通公司的会计人员对以下经济事项进行了结账处理: 计提本月办公用品固定资产折旧1000元。 结账本月已售商品成本,共计100000元。 结账本月的损益类账户至“本年利润”账户。 按25%的所得税税率计算本月应交所得税。 将本月所得税结转至“本年利润”账户。 结转“本年利润”账户。 要求:根据上述资料,完成下列万通公司12月份结账后试算平衡表的编制。
结账后余额试算表
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12月31日
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单位:元
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账户名称
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借方余额
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贷方余额
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账户名称
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借方余额
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贷方余额
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库存现金
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500
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应付账款
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50000
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银行存款
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85000
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应交税费
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6
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应收账款
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7
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实收资本
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200000
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库存商品
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8
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盈余公积
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2000
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固定资产
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200000
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利润分配
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9
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累计折旧
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6000
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合计
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10
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短期借款
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20000
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