下列各项不属于融资成本的是（）。

单项选择题

发行人应在招股说明书披露后（）日内向中国证监会报送正式印刷的文本。

A．3
B．5
C．10
D．15

单项选择题

股东大会就发行证券事项作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A．1/3
B．2/3
C．3/5
D．4/5

单项选择题

根据《证券法》规定，公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过公司净资产的（）。

A．20%
B．30%
C．40%
D．50%

单项选择题

股票承销前的尽职调查主要由（）承担。

A．会计师事务所
B．证券监督机构
C．证券交易所
D．主承销商

单项选择题

如果发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同业务进行重组，且发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。

A．5%
B．10%
C．15%
D．20%

单项选择题

一家国有企业以其全部资产改建股份有限公司，经评估确认，该企业的全部资产为76000万元，全部负债为34000万元。若折股倍数定为1.25，则改组后股份有限公司的国有股股本为（）万元。

A．33600
B．35600
C．36300
D．36500

单项选择题

深圳证券交易所规定申购单位为______股，每一证券账户申购数量不少于股。（）

A．100；100
B．100；500
C．500；1000
D．500；500

单项选择题

首次公开发行股票数量在（）以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

A．1亿股
B．2亿股
C．3亿股
D．4亿股

单项选择题

发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前个工作日报备案。（）

A．3 中国人民银行
B．5 中国人民银行
C．7 财政部
D．10 财政部

单项选择题

目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本”是指（）。

A．“金降落伞策略”
B．“银降落伞策略”
C．“复合降落伞策略”
D．“毒丸策略”

单项选择题

内核小组一般可由一定数量的专业人士构成，以下列出的数量中，不符合规定的是（）。

A．8
B．10
C．15
D．20

单项选择题

发审委审核上市公司非公开发行股票的申请，适用。同意票数达到票为通过。（）

A．特别程序 5
B．特别程序 3
C．一般程序 5
D．一般程序 3

单项选择题

发行人应披露交易金额在（）万元以上，或虽未达到但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A．100
B．200
C．300
D．500

单项选择题

外资股招股说明书中，在（）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。

A．摘要
B．概要
C．绪言
D．风险因素

单项选择题

通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个—亡市公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起3天内，向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。

A．3%
B．5%
C．7%
D．10%

单项选择题

证券公司债券的期限最短为（）。

A．1年
B．9个月
C．6个月
D．3个月

单项选择题

当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是（）。

A．发行债券
B．发行普通股
C．未分配利润融资
D．发行优先股

单项选择题

定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经过中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值（）万元。

A．20
B．30
C．40
D．50

单项选择题

公司应当与（）制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。

A．股东
B．证监会
C．债券受托管理人
D．公司法律顾问和财务顾问

单项选择题

下列选项中（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免的情况。

A．重组亏损企业保障就业的
B．涉及商业秘密的
C．引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的
D．可以改善市场公平竞争条件的

单项选择题

在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券（）。

A．要交佣金
B．免交佣金
C．由承销商决定是否交佣金
D．数额大的要交佣金，数额小的不交

单项选择题

上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。

A．预定的收益率
B．同行业的平均水平
C．公司历年的平均收益率
D．同期银行存款利率

单项选择题

收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前（）个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。

A．3
B．4
C．5
D．6

单项选择题

根据我国现行规定，下列通常不作为无形资产作价入股的是（）。

A．商誉
B．非专利技术
C．土地使用权
D．商标权

单项选择题

上市公司增发新股，向不特定对象公开募集股份，发行价格应（）。

A．不低于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
B．不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
C．不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
D．不高于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

单项选择题

公开发行企业债券的股份有限公司的净资产额不低于人民币（）万元。

A．2000
B．3000
C．5000
D．6000

单项选择题

国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入（）。

A．公司负债
B．任意公积金
C．盈余公积金
D．资本公积金

单项选择题

资产支持证券就是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。

A．特定目的信托收购机构
B．贷款服务机构
C．发起机构
D．资金保管机构

单项选择题

某公司的负债价值为4000万元，债务资本成本率K_D为8%，权益价值为2亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为18%，则该公司的权益成本K_S为（）。

A．19.5%
B．20%
C．10%
D．24%

单项选择题

公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。（）

A．责令整改记过处分
B．责令整改监管谈话
C．吊销营业执照记过处分
D．吊销营业执照监管谈话

单项选择题

下列各项不属于上市公司经理的职权的是（）。

A．决定对股东的分红方式及分红金额
B．拟定公司的基本管理制度
C．主持公司的生产经营管理工作
D．制定公司的具体规章

单项选择题

进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。

A．1
B．3
C．4
D．5

单项选择题

转股价格应不低于募集说明公告日前个交易日公司股票交易均价和前个交易日的均价。（）

A．20 2
B．20 1
C．15 2
D．15 1

单项选择题

发行金融债券的承销人应该是金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。

A．1
B．2
C．3
D．4

单项选择题

上市公司非公开发行股票时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起（）个月内不得转让。

A．6
B．12
C．24
D．36

单项选择题

沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。

A．1000
B．10
C．100
D．1

单项选择题

股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。

A．500
B．2000
C．3000
D．5000

单项选择题

按照《公司法》第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的以上通过。（）

A．30% 2/3
B．30% 1/3
C．50% 2/3
D．50% 1/3

单项选择题

混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于（）时，发行人可以延期支付利息。

A．2%
B．4%
C．6%
D．8%

单项选择题

发行新股时的律师费用属于（）。

A．发行费用
B．承销费用
C．发行手续费用
D．评估费用

单项选择题

企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的（）。

A．20%
B．30%
C．40%
D．50%

单项选择题

某上市公司的股价为10元，税前利润为0.5元，税后利润为0.4元，每股股息为0.2元，此股票的市盈率是（）倍。

A．20
B．25
C．50
D．60

单项选择题

下列各项不属于融资成本的是（）。

A．发行股票支付给金融机构的手续费
B．向股东支付的股息和红利
C．发行股票后回购本公司股票所需的资金
D．借款支付的利息

单项选择题

财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是（）。

A．评价目标公司和它的组成业务，为目标公司提供对要约价格是否公平的建议
B．帮助准备要约文件、股东通知和收购公告，确保准确无误
C．发现“白马骑士”
D．制订有效的收购防御政策

单项选择题

公司应当自作出减少注册资本决议之日起日内通知债权人，并于日内在报纸上公告。（）

A．10；20
B．10；30
C．20；30
D．15；30

单项选择题

董事会会议应由以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事的通过。（）

A．1/2；2/3
B．2/3；1/2
C．2/3；过半数
D．过半数；过半数

单项选择题

公开招标方式中，全场有效投标总额（）当期国债招标额时，所有有效投标全额募人。

A．大于
B．小于或等于
C．大于或等于
D．等于

单项选择题

被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。

A．20%
B．30%
C．50%
D．100%

单项选择题

上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。

A．3
B．6
C．9
D．12

单项选择题

企业债券筹集的资金不可用于（）。

A．收购股权
B．调整债务结构
C．股票买卖
D．固定资产投资项目

单项选择题

保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于（）。

A．6个月
B．1年
C．3年
D．10年

单项选择题

证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（）。

A．1年
B．18个月
C．2年
D．30个月

单项选择题

公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于（）。

A．担保金额
B．最近一期末经审计的净资产
C．最近一期未经审计的总资产
D．债券总值

单项选择题

可转换公司债券的最短期限为——年，最长期限为——年。（）

A．1 6
B．1 8
C．3 6
D．3 8

单项选择题

根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于（）元人民币。

A．1亿
B．5000万
C．1.5亿
D．1000万

单项选择题

证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的（）。

A．30%
B．50%
C．70%
D．80%

单项选择题

关于MM的无公司税模型命题二，下列说法错误的是（）。

A．公司的市场价值会随负债率的下降而降低
B．企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本
C．使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的
D．便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本

单项选择题

按市盈率定价法估计发行价格的计算公式为（）。

A．发行价格二每股净利润X市盈率
B．发行价格二每股净利润x发行市盈率
C．发行价格二每股净资产X市盈率
D．发行价格二每股净资产x发行市盈率

单项选择题

对于经常性关联交易，发行人应披露近（）年及1期对其财务状况和经营成果的影响。

A．1
B．2
C．3
D．4

下列各项不属于融资成本的是（）。

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发行人应在招股说明书披露后（）日内向中国证监会报送正式印刷的文本。

股东大会就发行证券事项作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

根据《证券法》规定，公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过公司净资产的（）。

股票承销前的尽职调查主要由（）承担。

一家国有企业以其全部资产改建股份有限公司，经评估确认，该企业的全部资产为76000万元，全部负债为34000万元。若折股倍数定为1.25，则改组后股份有限公司的国有股股本为（）万元。

深圳证券交易所规定申购单位为______股，每一证券账户申购数量不少于股。（）

首次公开发行股票数量在（）以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前______个工作日报______备案。（）

目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本”是指（）。

内核小组一般可由一定数量的专业人士构成，以下列出的数量中，不符合规定的是（）。

发审委审核上市公司非公开发行股票的申请，适用______。同意票数达到______票为通过。（）

发行人应披露交易金额在（）万元以上，或虽未达到但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

外资股招股说明书中，在（）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。

通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个—亡市公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起3天内，向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。

证券公司债券的期限最短为（）。

当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是（）。

定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经过中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值（）万元。

公司应当与（）制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。

下列选项中（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免的情况。

在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券（）。

上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。

收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前（）个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。

根据我国现行规定，下列通常不作为无形资产作价入股的是（）。

上市公司增发新股，向不特定对象公开募集股份，发行价格应（）。

公开发行企业债券的股份有限公司的净资产额不低于人民币（）万元。

国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入（）。

资产支持证券就是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。

某公司的负债价值为4000万元，债务资本成本率KD为8%，权益价值为2亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为18%，则该公司的权益成本KS为（）。

下列各项不属于上市公司经理的职权的是（）。

进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。

转股价格应不低于募集说明公告日前______个交易日公司股票交易均价和前______个交易日的均价。（）

发行金融债券的承销人应该是金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。

上市公司非公开发行股票时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起（）个月内不得转让。

沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。

股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。

按照《公司法》第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的______以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的______以上通过。（）

混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于（）时，发行人可以延期支付利息。

发行新股时的律师费用属于（）。

企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的（）。

某上市公司的股价为10元，税前利润为0.5元，税后利润为0.4元，每股股息为0.2元，此股票的市盈率是（）倍。

下列各项不属于融资成本的是（）。

财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是（）。

公司应当自作出减少注册资本决议之日起______日内通知债权人，并于______日内在报纸上公告。（）

董事会会议应由______以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事的______通过。（）

公开招标方式中，全场有效投标总额（）当期国债招标额时，所有有效投标全额募人。

被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。

上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。

企业债券筹集的资金不可用于（）。

保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于（）。

证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（）。

公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于（）。

可转换公司债券的最短期限为——年，最长期限为——年。（）

根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于（）元人民币。

证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的（）。

关于MM的无公司税模型命题二，下列说法错误的是（）。

按市盈率定价法估计发行价格的计算公式为（）。

对于经常性关联交易，发行人应披露近（）年及1期对其财务状况和经营成果的影响。

发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前个工作日报备案。（）

发审委审核上市公司非公开发行股票的申请，适用。同意票数达到票为通过。（）

某公司的负债价值为4000万元，债务资本成本率K_D为8%，权益价值为2亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为18%，则该公司的权益成本K_S为（）。

转股价格应不低于募集说明公告日前个交易日公司股票交易均价和前个交易日的均价。（）

按照《公司法》第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的以上通过。（）

公司应当自作出减少注册资本决议之日起日内通知债权人，并于日内在报纸上公告。（）

董事会会议应由以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事的通过。（）