下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有( )。

甲公司是一家旅游公司，拥有几百名会员，最近管理层发现公司对于从游客手中赚取的收入控制很弱，应当对此实施一些管理制度，为了解决这些问题，该公司应该采用的措施有( )

A．每日营业结束后，由未参与售票的雇员对收款机中的现金进行清点，并与收款机中存有的现金总额进行核对；如有不同，应进行调查
B．为所有游客提供一张带编号的票证，会员和非会员票证上的号码分属两种序列
C．由旅游公司主管核实并尽快将收取的现金存人银行
D．在电子现金收款机上记录收取的所有乘车费，并将车票收入按照现金缴费和信用卡缴费进行区分

多项选择题

以下选项中，属于财产保护控制措施的有( )。

A．雇佣保安和利用闭路电视摄像头
B．为贵重资产采取两重保管方法
C．采用保险箱储存现金
D．为大楼设立门禁系统

多项选择题

以下属于投资活动中的实施投资方案及监督阶段的控制措施包括( )。

A．进行分析和评价并将结果反馈给决策层，以便及时调整投资策略或制定投资退出策略
B．做好严密的会计记录及相关控制
C．以投资计划为依据，按照职务分离制度和授权审批制度，各环节和各责任人正确履行审批监督责任，对项目实施过程进行监督和控制，防止各种舞弊行为，保证项目建设的质量和进度要求
D．根据投资计划按进度适时投放资金，严格控制资金流量和时间

多项选择题

下列关于采购业务中购买的说法，正确的有( )。

A．有关部门对于需求部门的申请，应根据主要考虑清单进行审阅
B．建立在验收过程中发现的异常情况的通报机制，查明原因及时更进
C．建立科学的供应商评估制度或供应商管理信息系统
D．生产、经营部门的需求计划不应纳入企业的预算管理中

多项选择题

下列各项中，关于有效的信息与沟通系统的说法，正确的有( )。

A．信息与沟通系统确立了与外部各方的有效沟通方式，鼓励所有雇员应认真履行控制责任是很重要的
B．有效的信息与沟通系统能使得管理人员获得信息，且交流他们为实施、管理及控制运转情况所需的信息
C．有效的信息与沟通系统可以帮助企业作出精明的商业决策
D．有效的信息与沟通系统能识别和传达相关信息

多项选择题

以下选项中，关于企业应关注的反舞弊工作重点的说法，正确的有( )。

A．未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用企业资产、牟取不当利益
B．在财务会计报告和信息披露等方面存在不准确、误导性陈述
C．董事、监事或职员滥用职权
D．相关机构或人员串通舞弊

多项选择题

下列选项中，属于销售业务风险的有( )。

A．销售渠道管理不当
B．销售过程存在舞弊行为
C．结算方式选择不当
D．销售政策和策略不当

多项选择题

甲公司管理人员决定在今年进行一次企业内部控制评价，要求董事会和管理层进行实施，那么，董事会和管理层进行内部控制评价的程序有( )。

A．组成评价工作组
B．制定评价控制策略
C．汇总评价结果
D．实施评价工作与测试

多项选择题

以下关于财务报告的说法中，正确的有( )。

A．财务报告是企业财务信息对外报告的重要形式之一
B．财务报告应严格按照编制财务报告的审批程序，由各级负责人逐级把关进行审批
C．企业应重视财务报告分析工作，定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息
D．企业在编制财务报告时主要的控制目标是编制一份符合法律法规和有关会计准则的报告作对内提供或分析之用

多项选择题

下列各项中，属于企业董事会职责的有( )。

A．将企业业绩及内部控制情况告知股东
B．保证企业的正常运转
C．保护股东投资及公司资产安全
D．维持完善的内部控制系统

多项选择题

在下列各项中属于审计委员会应承担的责任有( )。

A．任命审计师向董事会提出建议
B．监督新审计师的选择过程
C．批准外聘审计师业务条款
D．批准审计服务的报酬

多项选择题

甲公司是一家国内知名的程序开发公司，其股票即将上市交易，当前，董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉的方面加强内控；并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭，该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。鉴于此，公司准备在上市以后成立审计委员会，那么该审计委员会( )。

A．监督内审部门
B．应每年至少与内外部审计师会面一次
C．在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后，审计委员会应及时向董事会报告
D．应负责指定和撤换公司的外聘审计师

多项选择题

下列关于信息披露的表述中正确的有( )。

A．审计信息主要被用于评价财务会计信息的可信度及公司治理制衡状况
B．非财务会计信息主要被用来评价公司的获利能力和经营状况
C．向投资者披露信息的最主要方法之一就是通过企业的年度报告
D．财务会计信息主要被用来评价公司治理的科学性和有效性

多项选择题

有效的公司治理原则主要包括( )。

A．及时披露信息和提高透明度
B．鼓励提升业绩
C．明确董事会的角色和责任
D．尊重股东的权利

多项选择题

以下各项中，属于《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中披露的内容有( )。

A．内部控制评价的依据
B．内部控制评价工作的总体情况
C．内部控制评价的范围
D．内部控制评价的程序和方法

多项选择题

企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作。该评价部门或机构应具备( )条件。

A．与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
B．能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
C．与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约
D．能够得到企业董事会和经理层的支持，通常直接接受董事会及其审计委员会的领导和监事会的监督，有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展

多项选择题

企业内部控制评价，评价工作组与被评价单位进行充分沟通，了解其( )方面的情况。

A．企业文化
B．经营业务范围
C．发展战略
D．人力资源

多项选择题

以下属于我国在2010年4月发布的《企业内部控制基本控制》对企业要求的有( )。

A．要求上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所
B．要求企业为其内部控制的设计与运行情况进行全面的评价
C．要求企业披露年度自我评价报告
D．要求上市公司聘请符合资格的会计师事务所

下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有( )。

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甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有( )。

下列各项活动中，属于内部控制活动的有( )。

甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，属于兼任不相容岗位的情况有( )。

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美国注册会计师协会于1998年5月发布的《企业准则公告第55号》认为内部控制结构的组成要素包括( )。

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中国《企业内部控制基本规范》规定的内部控制的目标有( )。

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下列选项中，属于销售业务风险的有( )。

甲公司管理人员决定在今年进行一次企业内部控制评价，要求董事会和管理层进行实施，那么，董事会和管理层进行内部控制评价的程序有( )。

以下关于财务报告的说法中，正确的有( )。

下列各项中，属于企业董事会职责的有( )。

在下列各项中属于审计委员会应承担的责任有( )。

下列关于信息披露的表述中正确的有( )。

有效的公司治理原则主要包括( )。

以下各项中，属于《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中披露的内容有( )。

企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作。该评价部门或机构应具备( )条件。

企业内部控制评价，评价工作组与被评价单位进行充分沟通，了解其( )方面的情况。

以下属于我国在2010年4月发布的《企业内部控制基本控制》对企业要求的有( )。