上交所上市公司发行新股，其持续督导期间为______。

甲公司是增值税一般纳税人，于2014年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为85万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万元，在设备安装过程中，安装工人工资为10万元，调试费用为20万元，该设备于2014年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2015年该设备应计提的折旧额为______。

A．108万元
B．118万元
C．120万元
D．122万元
E．139万元

多项选择题

下列关于金融负债的说法正确的有______。

A．企业应将所有的衍生工具确认为交易性金融负债
B．对于交易性金融负债，可以按摊余成本进行后续计量
C．对于以公允价值计量且其变动成本计入当期损益的金融负债，应当按公允价值进行初始计量和后续计量
D．对于以公允价值计量且其变动成本计入当期损益的金融负债，其初始计量时发生的相关交易费用应当计入当期损益
E．金融负债应当以公允价值进行初始计量和后续计量

多项选择题

企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本(股本)溢价”发生变动的有______。

A．以资本公积转增资本/股本
B．根据股东会决议，每10股发放2股股票股利
C．授予员工股票期权在等待期内确认的相关成本费用
D．同一控制下企业合并中取得的被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值
E．当前公司每股净资产5元，每股面值1元，接受投资者以每股4元增资200万股

单项选择题

某公司和客户签订了一项建造办公楼的固定造价合同，合同约定如下：工程造价总额为8000万元，工期3年，该公司预计建造办公楼的总成本为6400万元，工程于2014年4月1日开工，至2014年12月31日实际发生成本1600万元(其中材料成本1300万元，人工成本300万元)，确认合同收入2000万元，由于建筑材料成本上涨，2015年实际发生成本4800万元，预计为完成合同尚需发生成本1600万元，下列说法中正确的有______。

A．2015年该公司应该确认该合同收入6400万元
B．2015年该公司应该确认该合同毛利为0
C．2015年该公司应该确认该合同的成本4800万元
D．2015年该公司应该为该合同确认资产减值损失400万元
E．2015年该公司应该为该合同确认预计负债400万元

单项选择题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元(不含增值税税额)，单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司于2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20%。截至2015年12月31日，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25%，所得税率为25%，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是______万元。

A．2.7
B．0.8
C．3.2
D．0
E．3.0

多项选择题

下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有______。

A．生产所用专利技术的转让费
B．权益法核算的长期股权投资取得时发生的直接相关费用
C．同一控制下企业合并，发生的相关审计费用
D．土地增值税
E．生产车间缴纳的房产税

多项选择题

甲公司从2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2%预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年初，甲公司“预计负债——产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有______。

A．2016年实际发生修理费80万元应该冲减预计负债
B．2016年应该计提“预计负债——产品质量保证”100万元
C．2016年末“预计负债——产品质量保证”科目余额为40万元
D．2016年末因计提产品质量保证费用应计入销售费用80万元
E．2016年末“预计负债——产品质量保证”科目余额为120万元

多项选择题

某偏远山区为吸引投资，向甲公司无偿划拨了一片荒山，使用年限为50年，当地尚不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司以下会计处理正确的有______。

A．作为政府投入，以1元价格计入资本公积
B．由于不存在可比市场，可参照该市的房地产市场中土地使用权的同期市场价格确定评估值，进行计量，计入递延收益并于50年内进行摊销
C．投资者应当按照名义金额计量，为避免财务报表产生误导，投资者对于不能合理确定价值的政府补助，应当在附注中披露该政府补助的性质、范围和期限
D．由于未支付任何款项，无需确认，但需要建立资产备查簿进行登记
E．作为政府投入，以1元价格计入固定资产，同时作营业外收入处理

多项选择题

甲公司是乙公司和丙公司的母公司，拟推出如下股份支付相关计划，以下说法正确的有______。

A．甲公司向乙公司高级管理人员授予现金股票增值权，达到既定行权条件的，高级管理人员可以从甲公司获得略高于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，乙公司个别报表应当以权益结算的股份支付进行相应的会计处理
B．甲公司授予乙公司高级管理人员丙公司的股票期权，符合行权条件后，乙公司的高级管理人员可以以既定的价格获得丙公司股票，甲公司个别报表应当作为现金结算的股份支付进行相应会计处理
C．乙公司以定向发行本公司股票取得咨询服务的协议，乙公司应当作为以权益结算的股份支付进行相应的会计处理
D．甲公司回购本企业200万普通股，对乙公司的销售人员进行奖励，约定销售人员满足可行权条件的可以以既定低于市价的价格获得股票，乙公司个别报表应作为权益性结算股份支付进行相应的会计处理
E．乙公司自市场回购本公司股票并与本公司销售人员签订协议，如果未来3年业绩达标，销售人员将无偿获得该部分股票，乙公司应当以权益结算的股份支付进行相应的会计处理

单项选择题

承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为______。

A．租赁合同中规定的利率
B．使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率
C．银行同期贷款利率
D．出租人出租资产的租赁内含率
E．5年期以上国债利率

多项选择题

以下所述事项中，属于会计政策变更的有______。

A．投资性房地产后续计量由公允价值模式改为成本模式
B．首次执行新准则，商品流通企业采购费用的会计处理由计入期间费用改为计入存货成本
C．无形资产摊销方法由直线法改为年数总和法
D．发出存货的核算由先进先出法改为每月一次加权平均法
E．包装物由五五摊销法变为一次摊销法

多项选择题

2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有______。

A．固定资产盘盈
B．投资性房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式
C．因减资导致对长期股权投资的核算由成本法变为权益法
D．因增资导致对长期股权投资的核算由权益法变为成本法
E．房地产企业的待售商品房转为以公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值大于账面价值

多项选择题

甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业，甲公司和乙公司的股本分别为8000万元、15000万元，为实现资源的优化配置，甲公司于2015年4月30日通过向乙公司原股东定向增发12000万股本企业普通股的方式获得了乙公司全部的15000万股普通股，甲公司每股普通股在2015年4月30日的公允价值为5元，乙公司每股普通股当日的公允价值为4元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元，假定甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系，合并完成后，甲公司的生产经营决策由乙公司控制，下列关于此项合并的表述中正确的有______。

A．此项合并构成反向购买
B．合并财务报表中，乙公司的资产和负债应以其在合并前的公允价值进行确认和计量
C．合并成本为4亿元
D．合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是甲公司在合并前的留存收益和其他权益余额
E．合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映甲公司在合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额

多项选择题

乙公司是投资性主体，丙公司、丁公司是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有______。

A．乙公司应将丁公司纳入其合并报表范围
B．甲公司应将丁公司纳入其合并报表范围
C．乙公司应将丙公司纳入其合并报表范围
D．乙公司对丁公司的投资按交易性金融资产核算
E．甲公司应将乙公司、丙公司、丁公司全部纳入其合并报表范围

多项选择题

计算稀释每股收益时，下列说法正确的有______。

A．不具有稀释性的潜在普通股不影响稀释每股收益
B．对当期净利润的调整事项包括当期已确认为费用的可转债(具有稀释性)的利息
C．调整当期净利润不应考虑相关所得税影响
D．以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假定在普通股持有者角度最有利的时间转换为普通股
E．当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换

多项选择题

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有______。

A．最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
B．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元，且最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元
C．最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%
D．发行后股本总额不少于3000万元
E．最近一期末不存在未弥补亏损

多项选择题

以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有______。

A．招股说明书摘要(申报稿)
B．发行人的历次验资报告
C．发行人关于募集资金运用的总体安排说明
D．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见
E．发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

多项选择题

发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形将导致发行人被中止审查的有______。

A．发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复
B．发行人因涉嫌违法违规被行政机关调查，尚未结案
C．负责本次发行的保荐机构、会计师事务所、律师事务所发生变更
D．发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾，或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异
E．发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月末更新
F．媒体报道发现发行人申请文件涉嫌违法违规，经初步核查无法澄清

多项选择题

以下属于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有______。

A．股票经中国证监会核准已公开发行
B．公司股本总额不少于3000万元
C．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D．公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司本次公开发行的股份超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
E．公司股本总额不少于5000万元

多项选择题

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有______。

多项选择题

某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元，根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有______。

多项选择题

甲公司为深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有______。

A．甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论
B．甲公司于2015年6月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责
C．甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在2014年消除
D．甲公司在2014年下半年总经理及超过半数的副总经理离职
E．甲公司的现任监事王某曾于2013年12月受到过证监会的行政处罚

多项选择题

甲公司为上交所主板上市公司，李某为甲公司的实际控制人，乙公司为李某控制的一家企业，甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有______。

A．李某
B．通过认购本次非公开发现股票，成为甲公司实际控制人的王某
C．甲公司拟引进的境外战略投资者
D．甲公司设立的员工持股计划
E．乙公司
F．甲公司拟引进的境内战略投资者

多项选择题

上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有______。

A．境内战略投资者
B．已具备两年A股投资经验的个人投资者
C．信托公司的信托产品
D．基金公司的专户产品
E．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

单项选择题

以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的是______。

A．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
B．采用《证券法》规定的余额包销或代销方式发行
C．最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
D．最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见
E．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据

单项选择题

某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的是______。

A．该上市公司因违规占用耕地于2013年9月受到土地主管部门的行政处罚
B．该上市公司2015年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告
C．2014年8月该上市公司对其关联公司提供担保，未按相关规定提交股东大会审议，该上市公司于2015年主动撤销了对该关联公司的担保
D．现任监事李某于2013年8月受到过中国证监会的行政处罚
E．该上市公司现任董事因涉嫌内幕交易正被证监会立案调查

单项选择题

根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的是______。

A．上市公司拟召开股东大会审议回购8%的普通股股份
B．上市公司拟召开股东大会审议发行优先股
C．上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定
D．上市公司拟召开股东大会审议公开发行普通股事项
E．上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事

多项选择题

根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有______。

A．甲上市公司，其普通股为上证50指数成份股
B．乙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司股权
C．丙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段吸收合并另一家上市公司
D．丁上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段回购普通股予以注销
E．戊上市公司，以减少注册资本为目的回购普通股回购方案已实施完毕，拟公开发行超过回购减资总额的优先股

多项选择题

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有______。

A．仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
B．未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金的实际使用情况
C．项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
D．披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
E．发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

多项选择题

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括______。

A．募集说明书(申报稿)
B．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
C．发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
D．本次公开发行股票预案
E．发行申请如使用简易程序是否符合相关条件的专项说明

多项选择题

以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有______。

A．不可撤销的贷款承诺
B．商业承兑汇票
C．租赁承诺
D．开出保函
E．开出信用证
F．资本性支出承诺

多项选择题

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行)》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有______。

A．主办券商在全国股份转让系统开展经纪、证券自营和做市业务时，应当分别开立交易单元
B．投资者可以以同一证券账户在单个或多个主办券商的不同证券营业部买入股票
C．在除权(息)日，挂牌公司应变更股票简称，在简称前冠以“XD”、“XR”、“DR”等字样，“XD”代表除权、“XR”代表除息、“DR”代表除权并除息
D．挂牌公司股票暂停转让时，全国股份转让系统公司发布的行情中暂不包括该股票的信息
E．股票采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可作为做市商

多项选择题

下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有______。

A．挂牌公司的董事、监事、高级管理人员
B．甲合伙公司，实缴出资总额为300万元
C．乙公司，注册资本500万元，实缴注册资本300万元，根据《公司法》、《公司登记管理条例》以及乙公司章程，注册资本将于2018年缴足
D．丙契约型私募基金，该基金是该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称
E．某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为400万元，银行存款200万元

单项选择题

依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定(试行)》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的是______。

多项选择题

某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目，根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有______。

A．发行人2015年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释
B．发行人于2014年被银监会列入政府融资平台名单，2015年已退出
C．发行人为典当行
D．发行人为非中国证券业协会会员的担保公司
E．2013年发行2年期公司债券，2015年到期违约未归还，2016年4月已全部归还

多项选择题

下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有______。

A．证券公司短期融资券的期限最长不超过91天
B．证券公司发行短期融资券待偿还余额不超过净资产的60%
C．证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于固定资产投资和营业网点建设，也不得用于长期股权投资
D．证券公司短期融资券的发行和交易接受中国银行业监督管理委员会的监管
E．证券公司短期融资券可在银行间市场和交易所市场同时发行

多项选择题

根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有______。

A．经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品
B．通过风险测评的个人投资者
C．社会保障基金、企业年金等养老基金、慈善基金等社会公益基金
D．净资产不低于1000万元的企事业单位法人
E．净资产不低于1000万元的合伙企业

单项选择题

根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括______。

A．发行人信用评级上调
B．发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚
C．发行人信用评级下调
D．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%
E．发行人放弃债权超过上年末净资产的10%

单项选择题

根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于______。

A．20年
B．10年
C．7年
D．5年
E．3年

多项选择题

根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有______。

A．国债、地方政府债券
B．公开发行的可转换公司债券
C．商业银行金融债券
D．公开发行的分离交易可转换公司债券
E．证券公司次级债券

多项选择题

某(主板)上市公司发行可转债，需要满足的条件有______。

A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
B．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
C．最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息
D．最近一期末经审计的净资产不低于15亿元
E．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息

多项选择题

甲公司拟以其持有的上市公司股票发行可交换公司债券，以下说法正确的有______。

A．该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券一年利息
B．用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份
C．甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺
D．用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形
E．甲公司应当为股份有限公司

单项选择题

甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有______。

A．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
B．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额
C．甲公司发行可转债，应按要求提供担保
D．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保
E．因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

单项选择题

发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的是______。

A．未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的
B．可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的
C．投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10%的
D．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5%的

多项选择题

根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券申报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有______。

A．主体信用等级为AAA级、债项信用等级为AA+的地方融资平台债券
B．由主体评级在AA+及以上的担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券
C．由主体评级在AAA的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券
D．使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA债券
E．使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+债券

单项选择题

依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是______。

A．绿色债券比照“加快和简化审核类”债券审核程序，债券募集资金占项目总投资比例放宽至70%(相关规定对资本金最低限制另有要求的除外)
B．在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考虑企业其他公司信用类产品的规模
C．在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
D．对于主体信用评级AA且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务
E．允许绿色债券面向机构投资者非公开发行。非公开发行时认购的机构投资者不超过200人，单笔认购不少于100万元，且不得采用广告、公开劝诱和变相公开的方式。

多项选择题

根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括______。

A．资产支持票据的交易结构和基础资产情况
B．相关机构出具的现金流评估预测报告
C．具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告
D．在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告
E．两家资信评级机构出具的信用评级报告

多项选择题

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括______。

A．分享专项计划收益
B．按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件
C．办理资产支持证券发行事宜
D．根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资
E．管理专项计划资产

单项选择题

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占自资产池的比例超过的，应该视为重要债务人。

A．10%、20%
B．20%、15%
C．15%、20%
D．10%、25%
E．15%、15%

单项选择题

根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是______。

A．某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的45%，利润占公司总利润的70%，体育业务营业收入占公司总收入的55%，利润占公司总利润的30%，那么该上市公司应该归属于综合类
B．某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35%，利润占公司总利润31%，且教育业务收入、利润在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业
C．上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属
D．某上市公司教育业务收入占公司总收入的35%，利润占公司总利润的28%，教育业务收入和利润在公司业务中都是最高的，那么该上市公司应归属于教育行业
E．上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用的财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据

多项选择题

关于首次公开发行股票，以下所述中应当中止发行的情形有______。

A．网下投资者申购数量低于网下的初始发行量
B．网上投资者申购数量不足网上初始发行量
C．公开发行股票数量在4亿股(含)以下，剔除有效报价部分后投资者数量不足10家的
D．网下和网上投资者合计缴款认购股份数量不足申购总量的70%
E．中国证监会在对证券发行承销过程实施监管中，发现涉嫌违法违规，责令发行人和承销商中止发行

单项选择题

下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的是______。

A．刊登招股意向书之前，主承销商分析师依据某公募基金要求提供投资价值研究报告，并与该公募基金签订保密协议
B．刊登招股意向书之后，主承销商在巨潮资讯网披露投资价值研究报告
C．主承销商委托承销团成员外的业界顶级研究机构撰写投资价值报告
D．承销团成员撰写的投资价值研究报告同时采用可比公司法和现金流量法估值，并提供了每股估值区间
E．因投资范围限制，承销商委托具有证券投资咨询资格的子公司撰写投资价值研究报告

多项选择题

某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有______。

A．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度
B．建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制
C．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录
D．公司财务会计信息真实、准确、完整
E．财务顾问主办人不少于4人

单项选择题

甲公司持有某上市公司15%的股份，甲公司收购该上市公司15%的股份时，某银行为甲公司提供了融资安排，该银行持有该上市公司12%的股份；自然人张某，持有甲公司31%的股份，并持有该上市公司5%的股份，张某的母亲王某，持有该上市公司4%的股份。李某在甲公司担任董事，李某儿子的配偶赵某，持有该上市公司3%的股份，根据《上市公司收购管理办法》的规定，下列与甲公司不构成一致行动关系的是______。

A．银行
B．张某
C．王某
D．李某
E．赵某

多项选择题

甲集团公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一)，通过交易所采用集中竞价的方式增持了1%的股权，以下相关描述正确的有______。

A．甲集团公司可以直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续
B．甲集团公司应向中国证监会提出免于发出要约的申请
C．甲集团公司应当在5月17日前通知上市公司其购入上市公司股份的行为
D．乙上市公司应当在5月17日发布相关股东增持公司股份的进展公告
E．甲集团公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票

单项选择题

根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是______。

A．收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格
B．收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月
C．在要约收购期间，被要约收购公司的董事、监事不得辞职
D．收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外
E．收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购

单项选择题

上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购，根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是______。

A．本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见
B．本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过
C．本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意
D．董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2
E．本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议

多项选择题

上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有______。

A．财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年
B．对实施重大资产重组且不构成借壳上市的上市公司，独立财务顾问持续督导期间应当自本次重大资产重组实施完毕之日起不少于一个会计年度
C．上市公司收购中，上市公司董事会聘请的独立财务顾问应在收购完成后12个月内持续督导收购人依法行使股东权利
D．对实施重大资产重组构成借壳上市的上市公司，独立财务顾问持续督导期间应当自证监会核准该重大重组之日起不少于三个会计年度
E．对实施重大资产重组构成借壳上市的上市公司，独立财务顾问持续督导期间应当自本次重大资产重组实施完毕之日起不少于三个会计年度

单项选择题

某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，在通常情况下，下列内容的调整不属于重大调整的是______。

A．拟增加交易标的交易作价
B．新增配套募集资金
C．取消配套募集资金
D．拟增加交易对象
E．拟减少交易标的交易作价
F．拟减少交易对象

多项选择题

某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有______。

A．上市公司董事长、总经理
B．并购重组项目的律师事务所
C．并购重组项目的会计师事务所
D．并购重组项目的财务顾问
E．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

多项选择题

根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有______。

A．并购重组项目申请材料存在重大瑕疵的，机构部对该单重组项目的财务顾问执业质量评级为C，并约谈提醒财务顾问
B．重组申请获无条件通过的，财务顾问应当在重组委会议召开后2个工作日内，协助办理申请材料封卷；重组申请未获通过的，无须办理封卷
C．重组委参会委员确定后，当天发布重组委会议公告
D．重组委会议表决结果当场公布，当日对外公告
E．重组申请获有条件通过的，存在委员对反馈意见回复作出不确认意见情形的，应重新召开重组委会议

单项选择题

收购人于2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的是______。

A．甲公司为外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额为8亿美元
B．丙公司在2013年8月存在重大违法行为
C．张某担任丁公司的法定代表人，丁公司在2013年1月因违法被吊销营业执照
D．赵某在2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满
E．丁公司在2014年12月有一笔一亿元银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕

多项选择题

根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有______。

A．该境外公司的股权最近1年交易价格稳定
B．该境外公司的第一大股东持股比例不超过50%
C．股东合法持有并依法可以转让
D．无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制
E．境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(含柜台交易市场)挂牌交易

单项选择题

以下关于非上市公众公司收购的说法，正确的是______。

A．收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%
B．通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制《权益变动报告书》
C．收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让
D．收购人负有数额较大债务，到期末清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司
E．收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作

多项选择题

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有______。

A．股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
B．公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况
C．公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定
D．公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结果之日起12个月内不得转让
E．独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于一个完整的会计年度

单项选择题

以下关于上市公司股东权利与义务的说法正确的是______。

A．股东无权查阅公司债券存根
B．持有公司6%有表决权股份的股东，将股份进行质押，应当在质押完成后的2日内向公司作出书面报告
C．股东有权查阅董事会的会议记录
D．董事会通知时间不符合相关规定的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销
E．公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外

单项选择题

上海证券交易所上市公司控股股东，拟通过证券交易所证券交易的形式增持上市公司股东，在下列时间窗口可以进行增持的是______。

A．上市公司半年报披露8日前
B．权益变动报告公告2日后
C．上市公司业绩预告披露7日前
D．上市公周年报披露5日前
E．知悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生时

多项选择题

下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是______。

A．董事长担任战略委员会召集人
B．公司章程中规定董事会秘书由公司总经理兼任
C．董事会专门委员会只设战略委员会和提名委员会，未设审计委员会
D．薪酬与考核委员由5名人员组成，其中独立董事2名
E．提名委员会的职责包括审查与候选董事相关的薪酬政策

多项选择题

根据股票上市规则的规定，下列可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露的情形有______。

A．关联人以现金方式认购上市公司定向增发的股票
B．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的公司债券
C．关联人依据上市公司股东大会决议领取上市公司分派的股息
D．关联人依据上市公司股东大会决议向上市公司领取报酬
E．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的企业债券

多项选择题

下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有______。

A．上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象
B．上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后，上市公司因重大违法违规行为被中国证监会行政处罚，则该核心技术人员根据股权激励计划已获授信但尚未行使的权益应当终止行使
C．股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年
D．上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5%
E．任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1%，经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外

多项选择题

当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列哪些时点及时进行披露______。

A．公司监事会就该重大事项作出决议时
B．有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时
C．有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时
D．公司某一高管理应知道该重大事项时
E．公司某一监事知道重大事项时

单项选择题

某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份，不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为______。

A．162.5万股
B．137.5万股
C．237.5万股
D．0

单项选择题

某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉的规定，证券交易所对该项差异幅度的认定标准是______。

A．50%以上
B．40%以上
C．30%以上
D．20%以上
E．10%以上

上交所上市公司发行新股，其持续督导期间为______。

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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的相关表述正确的有______。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有______。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，下列属于应该接受辅导的人员有______。

上交所上市公司发行新股，其持续督导期间为______。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有______。

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保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有______。

下列关于金融负债的说法正确的有______。

企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本(股本)溢价”发生变动的有______。

下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有______。

某偏远山区为吸引投资，向甲公司无偿划拨了一片荒山，使用年限为50年，当地尚不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司以下会计处理正确的有______。

甲公司是乙公司和丙公司的母公司，拟推出如下股份支付相关计划，以下说法正确的有______。

承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为______。

以下所述事项中，属于会计政策变更的有______。

2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有______。

计算稀释每股收益时，下列说法正确的有______。

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有______。

以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有______。

发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形将导致发行人被中止审查的有______。

以下属于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有______。

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有______。

某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元，根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有______。

甲公司为深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有______。

甲公司为上交所主板上市公司，李某为甲公司的实际控制人，乙公司为李某控制的一家企业，甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有______。

上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有______。

以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的是______。

某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的是______。

根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的是______。

根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有______。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有______。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括______。

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某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目，根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有______。

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上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有______。

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收购人于2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的是______。

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以下关于上市公司股东权利与义务的说法正确的是______。

上海证券交易所上市公司控股股东，拟通过证券交易所证券交易的形式增持上市公司股东，在下列时间窗口可以进行增持的是______。

下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是______。

根据股票上市规则的规定，下列可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露的情形有______。

下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有______。

当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列哪些时点及时进行披露______。

某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉的规定，证券交易所对该项差异幅度的认定标准是______。