下列有关资产成长率的因素，描述错误的是( )。

下列不属于会计要素的是( )。

某企业发生以下经济业务，在收付实现制下，该企业应该确认的收入为( )。
(1)本月销售产品20000元，收到货款14000元
(2)本月应偿还银行贷款利息3000元，但本月没有支付
(3)收到客户预付货款10000元，该批产品下月交货
(4)收到客户所欠上月购货款8000元

A．23000元
B．32000元
C．35000元
D．41000元

单项选择题

家庭记账时，只有在信用卡还款时记支出，而不是在消费时记支出的依据是( )。

A．收付实现制
B．权责发生制
C．借贷记账规则
D．现金流量与储蓄的关系

单项选择题

下列关于记账方向的描述，正确的是( )。

A．资产与负债的增加记入借方
B．收入与支出的增加记入借方
C．资产与支出的增加记入借方
D．收入与负债的增加记入借方

单项选择题

张先生本月3日请朋友吃饭，用信用卡支付餐费500元，本月23日现金还款。下列记账方式中，错误的是( )。

A．如果采用权责发生制，刷卡日，借：餐费支500元
贷：信用卡借款500元
B．如果采用收付实现制，刷卡日，借：餐费支出500元
贷：现金500元
C．如果采用权责发生制，还款日，借：信用卡借款500元
贷：现金500元
D．如果采用收付实现制，还款日，借：餐费支出500元
贷：现金500元

单项选择题

在信用卡刷卡消费时，在权责发生制下，则下列记账中正确的是( )。

A．签账时借支出，贷应付款；现金缴款时借应付款，贷现金
B．签账时借应付款，贷支出；现金缴款时借现金，贷应付款
C．签账时借应付款，贷现金；现金缴款时借支出，贷应付款
D．签账时借现金，贷应付款；现金缴款时借应付款，贷支出

单项选择题

以借贷分录的方式记载家庭财务，下述各项错误的是( )。

A．用现金投资股票
借：现金
贷：股票
B．薪水存入存款账户
借：存款
贷：收入
C．用存款划拨缴水电费
借：水电费
贷：存款
D．用现金缴信用卡应付款(权责发生制)
借：信用卡应付款贷：现金

单项选择题

客户年初以10元/股的价格购买了1手某股票，年末盘点时发现，这一年间每股分红0.5元，股票市价12元/股，则下列说法正确的是( )。

A．如果按市价进行记录，则分红和股票价格的变动都应该记入资本利得
B．期初购买股票时的会计分录为：借：现金1000贷：股票1000
C．如果期末把股票卖出，会计分录为：借：投资赎同1000借：资本利得200 贷：股票1200
D．期末如果按市价记，资产中的股票记为1200元

单项选择题

以银行存款支付房贷月供，根据借贷记账法，则( )。

A．借：银行存款贷：房贷本金贷：房贷利息
B．借：房贷本金借：房贷利息贷：银行存款
C．借：银行存款借：房贷利息贷：房贷本金
D．借：房贷本金贷：银行存款贷：房贷利息

单项选择题

下列有关家庭资产负债表的说法中，正确的是( )。

A．资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况
B．资产负债表可以显示一个时点上的现金流量状况
C．资产负债表可以显示一个时点上的家庭资产与负债状况
D．资产负债表用成本计价时更能反映家庭资产与负债状况

单项选择题

下列关于资产分类的描述，正确的是( )。

A．定期存款是流动性资产
B．养老金、住房公积金账户余额是自用性资产
C．终身寿险现余价值是投资性资产
D．收藏品是自用性资产

单项选择题

下列有关家庭资产负债表的说法，错误的是( )。

A．万科公司2007年的资产负债表记录的足，2007年全年万科公司所有资产与负债情况
B．刘女士的养老金账广1已积累资金5000元，此5000元应该记入资产负债表中的资产部分
C．李女士购买了平安保险公司的投资连结型保险，趸交保费10万元，目前账户价值12万元，则12万元在资产负债表巾应记入以市价汁的投资资产部分
D．张女士为自己购买了保额50万元的终身寿险，20年缴费期，目前累积的现金价值为1万元，则1万元应记入家庭资产负债表的资产部分

单项选择题

某企业12月9日，预付银行存款100000元用于购买原材料，下列说法正确的是( )。

A．这项经济业务的会计分录为：借：银行存款100000贷：预付账款100000
B．银行存款属于企业的负债
C．这项经济业务只会影响企业的资产负债表，不会影响利润表
D．预付款的发生属于企业负债的增加

单项选择题

下列关于资产负债表的说法中，正确的是（）。
（1）资产负债表是一个时点的存量记录，因此可以以某年年底的资料编制
（2）对于资产负债表中的资产应以成本和市价分别记录
（3）借贷流动率是消费性负债与流动性资产的比率，这个比率越高越好
（4）家庭自住的房产应记入自用性资产，通过出租获取租金的房产应记入投资性资产

A．（1）（4）
B．（2）（3）
C．（1）（2）（4）
D．（1）（3）（4）

单项选择题

郭先生一家5年前以50万元购买了一套住房自住，房屋现价87万元，剩余贷款23万元；两年前投资2万元购买股票，由于当前股市低迷，股票市值只有1万元；3年前，郭先生家投保了一份以郭先生为被保险人的终身寿险，年缴保费2000元，目前累积的现金价值为8000元；另投保一份以郭太太为被保险人的定期寿险，年缴保费700元；除此之外还有银行存款5万元，请问以市场价值计算，郭先生一家目前拥有的资产额为（）

A．57.80万元
B．93.80万元
C．133.85万元
D．157.80万元

单项选择题

下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是( )。

A．将定期存款提前支取购买股票
B．向银行贷款购买债券型基金
C．出售赚钱的股票所得清偿银行贷款
D．以年终奖金购买股票

单项选择题

金融理财师搜集李太太的家庭情况资料时，发现资料并不完整，只知道总资产为2000000元，净值对总资产比为0.6，消费性负债对总负债比为0.1，投资性负债为300000元，则其自用性负债为( )。

A．200000元
B．380000元
C．420000元
D．540000元

单项选择题

张先生是理财师小刘的客户，2008年年初张先生的净值成本价为100万元，市价为160万元；年末净值成本价为120万元，市价为150万元。则张先生资产(包括投资性资产和自用性资产)的账面价值变动为( )。

A．10万元
B．-30万元
C．20万元
D．0万元

单项选择题

下列支出，不记入家庭收支储蓄表的是( )。

A．航空意外险保费
B．支付的贷款利息
C．家庭成员医疗费用
D．偿还借款本金

单项选择题

下列支出中，不记入家庭收支储蓄表的是( )。

A．机动车辆保险保费
B．支付房贷月供利息
C．失业保险缴费
D．提前偿还贷款本金

单项选择题

一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是( )。

A．变现资产现金流入记为家庭收支储蓄表中的收入
B．房贷本息摊还仅利息记支出，本金为负债减少
C．信用卡在消费时记支出
D．理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险保费

单项选择题

2007年年底，刘先生买入股票10手，成本价格为每股10元，2008年年底，每股分红0.5元，分红后卖出5手，每股价格为12元，在2008年期间，无其他的理财收入，那么2008年刘先生的理财收入为（）

A．1000元
B．1500元
C．2000元
D．2500元

单项选择题

下列有关家庭收支储蓄表的说法，正确的是( )。

A．家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录
B．家庭收支储蓄表通常以权责发生制为记账原则，所以信用卡在消费时就应记支出
C．刘女士4月份偿还房贷本息3200元，包含本金2500元，利息700元，则在家庭收支储蓄表中应计支出3200元
D．4月22日王先生以12.5元每股的价格出售X公司股票500股，已知这批股票是王先生于2月5日以11元每股的价格购买的，则在家庭收支储蓄表中应计为收入6250元

单项选择题

下列经济活动会引起收支储蓄表变动的是（）。
（1）每月定额投资基金500元
（2）每年养老年金缴费500元
（3）年缴定期寿险保费1000元
（4）本月房贷本息支出3000元

A．（1）（2）
B．（1）（3）
C．（2）（4）
D．（3）（4）

单项选择题

小王2008年5月的税后工作收入为8000元，生活支出2800元；2008年1月1日因购买价值50万元的住房一套，贷款30万元，贷款年利率7%，期限20年，每月等额本息还款；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入1000元；5月下旬追加1000元的债券投资。则小王2008年5月份的储蓄为（）

A．1074元
B．3067元
C．3964元
D．4074元

单项选择题

下列不是储蓄用途的是( )。

A．定期定额投资基金
B．月缴储蓄型保险保费
C．缴房贷本金
D．缴房贷利息

单项选择题

下列不属于固定用途储蓄的是（）。
（1）个人每月缴存的住房公积金
（2）等额本息还款方式下每个月房贷摊还总额
（3）购买子女教育金保险的期缴保费
（4）车辆贷款提前偿还的本金
（5）为养老做基金定额定投的储蓄

A．（1）（5）
B．（2）（3）
C．（2）（4）
D．（3）（4）

单项选择题

阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，定期定额投资基金1.2万元，则自由储蓄率为（）（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）。

A．2.31%
B．11.53%
C．30.76%
D．38.46%

单项选择题

下列不属于固定用途储蓄的是( )。
(1)基金定期定额投资
(2)房贷本金支出
(3)房贷利息支出
(4)年缴储蓄型保费

A．(1) (2)
B．(1) (3)
C．(2) (4)
D．(3)

单项选择题

2008年12月份王先生税后工资收入10000元，太太工资收入8000元，家庭生活支出4000元，还房贷2000元，其中本金1500元，另外家庭房租收入1500元。在理财师的建议下，王先生在12月份又进行了以下理财活动：购买了20年期的定期寿险，保费200元/年；购买了一份终身寿险，保费500元/月；提前偿还房贷1万元；同时开始采用定期定额投资的方式为女儿准备教育金，每月储蓄700元，则王先生12月份的自由储蓄额为（）

A．2300元
B．2100元
C．12100元
D．12300元

单项选择题

冯海峰先生2008年10月获得税后工资收入10000元，生活支出3800元，当月偿还房贷2600元，利息本金各半，此外，冯先生还将在9月份以5.86元/股买入的5000股万科股票，以7.08元/股的价格卖出（不考虑手续费），并每月定期定额投资3000元购买易方达策略成长股票型基金，为女儿准备大学教育金，则冯先生2008年10月的储蓄额与自由储蓄额分别为（）

A．11000元，6700元
B．11000元，8000元
C．9700元，6700元
D．9700元，8000元

单项选择题

下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是( )。
(1)借入一笔钱来投资
(2)出售赚钱的股票来还房货本息
(3)以保单贷款来支应紧急开销
(4)借新债来还旧债

A．(2)(3)
B．(1) (3)
C．(1) (4)
D．(1) (2) (3) (4)

单项选择题

本期发生如下经济业务，若采用收付实现制，下列会同时影响资产负债表和收支储蓄表的是（）。
（1）归还房贷本息
（2）购买基金（不考虑申购费用）
（3）刷信用卡5000元，尚未还款
（4）向银行借款100000元购买住房
（5）期缴终身寿险3000元，其中自然保费部分为1000元

A．（1）（2）（3）（4）（5）
B．（1）（2）（5）
C．（1）（5）
D．（2）（3）

单项选择题

下列有关家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中，正确的是( )。

A．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
B．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
C．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得
D．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧

单项选择题

小王年初有资产20万元，负债5万元。年底有资产30万元，负债3万元。资产与负债均以成本计价。本年度的储蓄额为( )。

A．2万元
B．8万元
C．10万元
D．12万元

单项选择题

在编制家庭收支储蓄表及家庭资产负债表时，下列说法正确的是( )。

A．以成本计的净值增加额等于当期储蓄额
B．股票投资利得不应列为当期收入
C．家庭全部的银行存款余额即为净值
D．每期偿还银行的贷款本息应列为当期支出

单项选择题

老李的家庭资产负债表中，期初净值为58万元（成本）、105万元（市价），期末净值为68万元（成本）、123万元（市价）。则家庭资产账面价值变动为（）

A．增加了10万元
B．增加了8万元
C．增加了4万元
D．增加了2万元

单项选择题

小王年初有资产30万元，剩余房贷10万元，年收入10万元，每月生活支出1500元，定期寿险年交保费600元，基金每月定投500元，房贷按年等额本金方式还款，利率为7%，剩余期限5年，则年末总资产为（）

A．35.44万元
B．36.15万元
C．36.12万元
D．36.01万元

单项选择题

张先生某月记账情况为：工资收入15000元，稿费2000元，股票分红3500元，劳务收入8000元；家计支出5000元，还房贷本金3000元，利息2000元，定期寿险保费500元，子女教育金保费700元。上月底以成本计和市价计的资产为270万元和310万元，负债120万元。本月底以成本计和市价计的资产为271万元和310.5万元，负债119万元。若以资产负债表为准，张先生在收支储蓄表中所做调整应为（）

A．补登其他收入1000元
B．补登其他支出1000元
C．补登其他收入6000元
D．补登其他支出6000元

单项选择题

刘女士年初有资产如下：现金3000元，银行活期存款10000元，基金净值15000元，另外每月基金定投500元，月末扣款。股票包括：万科A股2手，成本价15元/股；中青旅2手，成本价10元/股；保单现金价值20000元。自用住房40万元，房贷余额20万元，房贷利率7%，按月本利平均摊还，尚需15年才能还清。刘女士每月税后工资6000元，每月生活支出2000元，每月赡养父母支出500元。保障型保费支出300元/年，储蓄型保险每月缴费500元（全部累积现金价值）。年末以8元/股卖出所持全部中青旅的股票，万科A股年末股票市价为7.2元/股。以成本计，年末资产负债表的净值为（）（假定活期存款不计利息，答案取最接近值）。

A．281534元
B．272728元
C．278988元
D．280548元

单项选择题

2008年年初，张先生累积的投资资产成本价值为150000元。2008年期间，张先生赎回了投资性资产50000元。2008年年底，张先生持有的资产为：A股票20手，成本价格为10元/股；B股票10手，成本价格为12元/股；C股票20手，成本价格为15元/股，基金资产80000元。则2008年张先生的新增投资为（）（本题全部以成本计价）。

A．-10000元
B．34000元
C．42000元
D．51000元

单项选择题

下列有关家庭现金流量结构分析的说法中，正确的是（）

A．当月新增的现金余额=当月的储蓄
B．当月的现金流出=当月的生活支出
C．当月的现金变动=储蓄+资产负债调整的现金净流量
D．当月的现金流入=工作收入+理财收入

单项选择题

孙晓海在2008年6月底有现金10000元，2008年7月，他从公司获得税后工资8000元，其中3000元用于日常生活支出，1800元用于偿还房贷（其中800元利息、1000元本金），同时还将2000元定期定额投资于某指数型基金，则下列说法正确的是（）

A．若对偿还贷款做借贷分录，则应借记利息支出1800元，贷记现金1800元
B．孙晓海付出的3000元生活支出，应记入2008年7月的资产负债表中
C．孙晓海在2008年7月的月储蓄额为4200元
D．孙晓海在2008年7月底的现金余额应为12200元

单项选择题

2008年年初，萧先生有现金2万元，以成本计价的净资产为100万元，2008年年末以成本计价的净资产为120万元。当年新增投资10万元，赎回投资本金5万元。另外，萧先生2007年年初贷款50万元购买房产一套，利率6%，期限20年，按年等额本息还款。则萧先生2008年末的现金为( )。

A．15.5592万元
B．11.3592万元
C．14.0816万元
D．12.6408万元

单项选择题

李先生2008年税后工作收入20万元，生活支出12万元。年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。此外，2008年李先生从银行以年利率6%借入30万元购买股票，每年年末支付借款利息。李先生在2008年年底卖出股票归还贷款30万元，并获得资本利得3万元，债券利息0.5万元。假设年初李先生家现金余额为1万元，则2008年年底李先生家庭现金余额为（）

A．3.50万元
B．4.28万元
C．5.08万元
D．6.08万元

单项选择题

小张本月储蓄额为5万元，新增投资10万元，投资赎回本金12万元，房贷月供1万元，其中利息和本金各0.5万元，则小张本月现金增加额为（）

A．6.5万元
B．7.0万元
C．7.5万元
D．6.0万元

单项选择题

关于提高个人净值成长率，下列叙述中错误的是( )。

A．年轻人净值起始点低时，应提升薪资储蓄率
B．步入中年，由于已累积了不少净值，理财收入比重提高，此时应提高投资报酬率
C．年轻人想要快速致富就要提高自用住宅、汽车等自用资产占总资产的比重
D．要实现财务自由，必须在生涯阶段中逐年提高理财收入对薪资收入的相对比率

单项选择题

张先生年收入15万元，年支出8万元；年初生息资产为100万元，年投资报酬率为5%。张先生于年初自生息资产中提取了60万元买车以供自用，买车后年支出增加1万元(不考虑汽车折旧)，则下列叙述中错误的是( )[理财收入=(生息资产+工作储蓄/2)×投资报酬率]。

A．在没有买车时，该年度净值成长率为12.18%
B．买车后该年度净值成长率为10.15%
C．比较买车前后年度，买车后的理财收入减少3.03万元
D．若未买车，则年底的净值为112.18万元

单项选择题

小刘月薪10000元，每月缴三险一金和个人所得税为1200元、置装费500元、交通费及外食费800元。固定生活费用2000元、房贷本息为1500元，每月应有储蓄为1500元，考虑应有储蓄，则小刘的收支平衡点的月收入为（）

A．6667元
B．7333元
C．8000元
D．9286元

单项选择题

王先生今年50岁，己工作25年，目前税后收入12万元，支出8万元，若合理的投资报酬率为5%，假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，则其财务自由度为（）

A．62.5%
B．60.5%
C．31.25%
D．30.25%

单项选择题

不考虑应有储蓄，其他条件同上题，则安全边际率为（）

A．20.05%
B．26.67%
C．33.33%
D．53.33%

单项选择题

小林刚毕业参加工作(首次工作)，月收入10000元，每月生活支出6000元，年报酬率为8%。假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，小林需要工作( )后，才能只靠理财收入就可以维持基本生活。

A．10年
B．19年
C．35年
D．40年

单项选择题

下列有关资产成长率的因素，描述错误的是( )。

A．工作储蓄率越高，资产增长率越高
B．资产周转率越高，资产增长率越低
C．生息资产比重越高，资产增长率越高
D．投资报酬率越高，资产增长率越高

单项选择题

小智每年工作收入12万元，生活支出8万元，储蓄平均投入投资，年初生息资产20万元，自用房地产60万元，房贷20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息，小智净值年增长率为（）（净值增长率=净值增加额÷期初净值）。

A．7.53%
B．6.50%
C．5.25%
D．8.42%

单项选择题

下列有关家庭财务比率分析的说法中，错误的是( )。

A．净值成就率越大，表示过去理财成绩越佳
B．当前年支出越低，财务自由度越高
C．工作收入净结余比例越高，家庭收支平衡点收入越高
D．收支平衡点收入越高，安全边际率就越低

单项选择题

2008年张先生的年税后工作收入10万元，年生活支出8万元，期初生息资产30万元，投资报酬率8%，无负债。如果该年不贷款买房的话，可以达到10%的净值增长率。如果贷款买房，房价70万元，需变现25万元生息资产，贷款45万元，生活支出降为5.3万元，房贷利率6%。假设第一年只还利息，年末支付，则本年的净值增长率为（）（假设储蓄平均投入投资）。

A．4.15%
B．3.79%
C．5.78%
D．9.82%

单项选择题

陈先生工作收入10万元，生活支出8万元，另有生息资产10万元，房产30万元，房贷20万元。从状况模拟分析，以投资报酬率10%计算，若唯一的工作者陈先生身故，用理财收入来满足家庭每年6万元的生活支出，那么陈先生应有的保险额度为( )(储蓄平均投入投资)。

A．52万元
B．60万元
C．73万元
D．85万元

单项选择题

下列有关家庭记账的说法中，错误的是（）。
（1）个人住房公积金缴存数列为当期支出
（2）保障型保费列为理财支出
（3）终身寿险保费列为当期支出
（4）个人失业保险费可作为收入的减项

A．（1）（3）
B．（2）（4）
C．（2）（3）（4）
D．（1）（3）（4）

单项选择题

做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是( )。

A．外出就餐费用
B．房租支出
C．房贷利息支出
D．续期保险费支出

单项选择题

客户2008年购买了一份人寿保险，保额50万元，保费3000元，缴费后现金价值增加2800元，购买意外伤害险，保费100元，保额20万元，下列说法正确的是（）

A．购买意外保险保费记入理财支出，保额记入资产
B．人寿保险的保费支出的会计分录为：借：银行存款3000贷：理财支出3000
C．人寿保险保费纯保费记入理财支出，现金价值记入资产类项目的贷方
D．两项保险的会计分录为：借：保单现金价值2800借：理财支出300贷：银行存款3100

单项选择题

下列关于预算编制的说法中，错误的是（）

A．预算应按照月预算和年预算分别编制
B．差异分析的重点是可控预算
C．预算的分类应与记账的分类保持一致
D．当支出大比例超过预算时，应督促客户改进，而不能修改预算

单项选择题

小赵向银行办理一笔年利率6%，20年期的房贷100万元，按年本利平均摊还。小赵每年工作储蓄为15万元，用以偿还房贷并逐年将余额全数投资至年平均投资报酬率为8%的平衡型基金，则小赵在20年后除清偿房贷外，另积蓄（）

A．236万元
B．287万元
C．353万元
D．485万元

单项选择题

下列有关在做预算差异分析时应掌握的原则的说法中，错误的是( )。

A．总额差异的重要性大于分项差异
B．重点应在可控制预算上
C．总额差异不大但分项差异大时，表示预算科目的配置有必要重编
D．差异太大时表示预算效果不好，不用花过多时间分析

单项选择题

在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（）

A．所得税
B．缴存的住房公积金
C．上缴的失业保险费
D．月生活支出

单项选择题

现金流量预估表的作用是（）

A．预测客户短期目标能否实现
B．预测客户长期目标能否实现
C．发现客户过去理财方面的缺失
D．显示客户当前的财务状况

单项选择题

根据以下资料回答第45～47题：
徐国邦先生今年38岁，徐太太35岁。徐先生每月税后薪资为8000元，徐太太每月税后薪资5000元。两人每月平均生活支出为4500元。保障型保费支出5000元/年。徐先生5年前购买了一套自用住房，当年价值80万元，贷款50万元，20年付清，房贷利率为6%。另有3万元银行存款，20万元股票基金(认购期间以1元/份购买，目前基金净值为1.6元/份)。去年以15元/股买了2000股A股票，又以25元/股买了4000股B股票，目前A股票市价为13元/股，B为30元/股。徐太太4年前以20年按揭的方式贷款40万元购买了当时价值65万元的房子用于出租，房贷利率6%。每月租金收入(税后)为2000元。房价成长率为5%，房贷按年本利平均摊还。徐先生5年前购买了一份20年期的终身寿险，保额100万元，目前现金价值为8万元。去年买了一辆市价8万元的汽车，折旧率为20%。
根据徐先生提供的财务信息，徐先生目前家庭的资产按成本和市价计分别为（）（答案取最接近值）。

A．171万元，197万元
B．188万元，201万元
C．196万元，210万元
D．197万元，245万元

单项选择题

根据以下资料回答第35～36题：
张先生家庭2008年年收入15万元，生活支出4万元，年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。2008年张先生保障型保费支出1万元，子女教育年金保险支出2万元，定期定额基金支出1万元。
2008年张先生家庭收支储蓄表中的储蓄为( )。

A．4万元
B．5万元
C．6万元
D．7万元

单项选择题

根据以下资料回答第49～52题：
刘先生一家年初有资产如下：现金1万元，银行活期存款5万元，外币定期存款1万美元，成本汇率7.8，年末汇率7.2，基金净值2万元，此外每月基金定投600元，月末扣款。股票包括招商银行10手，成本价6.5元/股；中铝股份5手，成本价21元/股；中国人寿15手，成本价27元/股。自用住房成本90万元，现值150万元，房贷余额40万元。刘先生每月税后工资8000元，妻子每月税后工资6000元，每月支出4000元。定期寿险和人身意外险保费年支出为400元，终身寿险每月交费500元(全部形成现金价值)，年初保单现金价值2万元，子女教育金保险每年2400元。本年偿还房贷32000元，其中本金24000元。年末股票市价分别为招商银行15元/股，中铝股份24.5元/股，中国人寿38元/股，刘先生将中国人寿卖出10手。
刘先生家外币定期存款1万美元属于( )。

A．流动性资产
B．投资性资产
C．自用性资产
D．消费性资产

单项选择题

根据以下资料回答第79～81题：
吴明先生今年42岁，与太太前年离异，儿子吴涛跟随父亲。吴明先生主要有两大理财目标：一是为儿子三年后上大学准备教育金；二是为自己60岁退休时准备养老金。假设大学学杂费为2万元/年，共四年，吴明退休后每月生活费用3000元，退休后余寿假设为20年。假设工作期间投资报酬率为8%，退休后为5%。月税后收入为8500元。假设不考虑学费成长率和通货膨胀率，如果两个目标都靠吴明用月储蓄来完成，那么：
吴先生从现在开始以3年的时间准备儿子的教育金，他每月需储蓄( )。

A．2222元
B．1987元
C．1765元
D．1836元

单项选择题

根据以下资料回答第49～52题：
刘先生一家年初有资产如下：现金1万元，银行活期存款5万元，外币定期存款1万美元，成本汇率7.8，年末汇率7.2，基金净值2万元，此外每月基金定投600元，月末扣款。股票包括招商银行10手，成本价6.5元/股；中铝股份5手，成本价21元/股；中国人寿15手，成本价27元/股。自用住房成本90万元，现值150万元，房贷余额40万元。刘先生每月税后工资8000元，妻子每月税后工资6000元，每月支出4000元。定期寿险和人身意外险保费年支出为400元，终身寿险每月交费500元(全部形成现金价值)，年初保单现金价值2万元，子女教育金保险每年2400元。本年偿还房贷32000元，其中本金24000元。年末股票市价分别为招商银行15元/股，中铝股份24.5元/股，中国人寿38元/股，刘先生将中国人寿卖出10手。
刘先生一家本年的理财储蓄为（不考虑存款利息）（）。

A．200元
B．2600元
C．1200元
D．-3400元

单项选择题

根据以下资料回答第45～47题：
徐国邦先生今年38岁，徐太太35岁。徐先生每月税后薪资为8000元，徐太太每月税后薪资5000元。两人每月平均生活支出为4500元。保障型保费支出5000元/年。徐先生5年前购买了一套自用住房，当年价值80万元，贷款50万元，20年付清，房贷利率为6%。另有3万元银行存款，20万元股票基金(认购期间以1元/份购买，目前基金净值为1.6元/份)。去年以15元/股买了2000股A股票，又以25元/股买了4000股B股票，目前A股票市价为13元/股，B为30元/股。徐太太4年前以20年按揭的方式贷款40万元购买了当时价值65万元的房子用于出租，房贷利率6%。每月租金收入(税后)为2000元。房价成长率为5%，房贷按年本利平均摊还。徐先生5年前购买了一份20年期的终身寿险，保额100万元，目前现金价值为8万元。去年买了一辆市价8万元的汽车，折旧率为20%。
当前家庭以成本计的净值为（）（答案取最接近值）。

A．119万元
B．155万元
C．162万元
D．158万元

单项选择题

根据以下资料回答第35～36题：
张先生家庭2008年年收入15万元，生活支出4万元，年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。2008年张先生保障型保费支出1万元，子女教育年金保险支出2万元，定期定额基金支出1万元。
2008年张先生家庭自由储蓄为( )。

A．0.58万元
B．1.58万元
C．2万元
D．3万元

单项选择题

根据以下资料回答第59～61题：
白小青今年32岁，是一家外资企业的员工。每个月税后收入8000元，每月生活支出3500元。上个月刚贷款60万元购买了一套价值80万元的房子，贷款利率7%，期限20年，从本月开始按月本利平均摊还。上月底小青花了3万元买了一只股票，剩有现金1万元。这个月下旬年迈的父亲生病住院，下个月需要进行手术。为了给父亲筹集手术费用，小青只好把股票都卖了，所幸股票行情较好，除去成本还赚了5000元，另外还找朋友借了2万元。
根据白小青的收支情况，本月的储蓄应为( )。

A．10000元
B．6000元
C．5000元
D．4500元

单项选择题

根据以下资料回答第79～81题：
吴明先生今年42岁，与太太前年离异，儿子吴涛跟随父亲。吴明先生主要有两大理财目标：一是为儿子三年后上大学准备教育金；二是为自己60岁退休时准备养老金。假设大学学杂费为2万元/年，共四年，吴明退休后每月生活费用3000元，退休后余寿假设为20年。假设工作期间投资报酬率为8%，退休后为5%。月税后收入为8500元。假设不考虑学费成长率和通货膨胀率，如果两个目标都靠吴明用月储蓄来完成，那么：
吴先生从现在开始以18年的时间准备退休金，他每月需储蓄（）

A．951元
B．846元
C．1011元
D．767元

单项选择题

根据以下资料回答第45～47题：
徐国邦先生今年38岁，徐太太35岁。徐先生每月税后薪资为8000元，徐太太每月税后薪资5000元。两人每月平均生活支出为4500元。保障型保费支出5000元/年。徐先生5年前购买了一套自用住房，当年价值80万元，贷款50万元，20年付清，房贷利率为6%。另有3万元银行存款，20万元股票基金(认购期间以1元/份购买，目前基金净值为1.6元/份)。去年以15元/股买了2000股A股票，又以25元/股买了4000股B股票，目前A股票市价为13元/股，B为30元/股。徐太太4年前以20年按揭的方式贷款40万元购买了当时价值65万元的房子用于出租，房贷利率6%。每月租金收入(税后)为2000元。房价成长率为5%，房贷按年本利平均摊还。徐先生5年前购买了一份20年期的终身寿险，保额100万元，目前现金价值为8万元。去年买了一辆市价8万元的汽车，折旧率为20%。
根据徐先生目前家庭的收支情况，今年的储蓄为（）（答案取最接近值）。

A．126000元
B．74451元
C．94568元
D．121000元

单项选择题

根据以下资料回答第49～52题：
刘先生一家年初有资产如下：现金1万元，银行活期存款5万元，外币定期存款1万美元，成本汇率7.8，年末汇率7.2，基金净值2万元，此外每月基金定投600元，月末扣款。股票包括招商银行10手，成本价6.5元/股；中铝股份5手，成本价21元/股；中国人寿15手，成本价27元/股。自用住房成本90万元，现值150万元，房贷余额40万元。刘先生每月税后工资8000元，妻子每月税后工资6000元，每月支出4000元。定期寿险和人身意外险保费年支出为400元，终身寿险每月交费500元(全部形成现金价值)，年初保单现金价值2万元，子女教育金保险每年2400元。本年偿还房贷32000元，其中本金24000元。年末股票市价分别为招商银行15元/股，中铝股份24.5元/股，中国人寿38元/股，刘先生将中国人寿卖出10手。
以成本计，年初资产负债表的净值为（）。

A．765000元
B．695000元
C．735500元
D．715500元

单项选择题

根据以下资料回答第79～81题：
吴明先生今年42岁，与太太前年离异，儿子吴涛跟随父亲。吴明先生主要有两大理财目标：一是为儿子三年后上大学准备教育金；二是为自己60岁退休时准备养老金。假设大学学杂费为2万元/年，共四年，吴明退休后每月生活费用3000元，退休后余寿假设为20年。假设工作期间投资报酬率为8%，退休后为5%。月税后收入为8500元。假设不考虑学费成长率和通货膨胀率，如果两个目标都靠吴明用月储蓄来完成，那么：
要实现这两个目标，吴先生目前每月的支出应控制在（）以内

A．6500元
B．6345元
C．5984元
D．5784元

单项选择题

根据以下资料回答第49～52题：
刘先生一家年初有资产如下：现金1万元，银行活期存款5万元，外币定期存款1万美元，成本汇率7.8，年末汇率7.2，基金净值2万元，此外每月基金定投600元，月末扣款。股票包括招商银行10手，成本价6.5元/股；中铝股份5手，成本价21元/股；中国人寿15手，成本价27元/股。自用住房成本90万元，现值150万元，房贷余额40万元。刘先生每月税后工资8000元，妻子每月税后工资6000元，每月支出4000元。定期寿险和人身意外险保费年支出为400元，终身寿险每月交费500元(全部形成现金价值)，年初保单现金价值2万元，子女教育金保险每年2400元。本年偿还房贷32000元，其中本金24000元。年末股票市价分别为招商银行15元/股，中铝股份24.5元/股，中国人寿38元/股，刘先生将中国人寿卖出10手。
以成本计，年末资产负债表的净值为（）

A．858100元
B．815000元
C．838100元
D．817600元

单项选择题

根据以下资料回答第59～61题：
白小青今年32岁，是一家外资企业的员工。每个月税后收入8000元，每月生活支出3500元。上个月刚贷款60万元购买了一套价值80万元的房子，贷款利率7%，期限20年，从本月开始按月本利平均摊还。上月底小青花了3万元买了一只股票，剩有现金1万元。这个月下旬年迈的父亲生病住院，下个月需要进行手术。为了给父亲筹集手术费用，小青只好把股票都卖了，所幸股票行情较好，除去成本还赚了5000元，另外还找朋友借了2万元。
本月的资产负债调整现金净流量为（）

A．48848元
B．55000元
C．35000元
D．20000元

单项选择题

根据以下资料回答第59～61题：
白小青今年32岁，是一家外资企业的员工。每个月税后收入8000元，每月生活支出3500元。上个月刚贷款60万元购买了一套价值80万元的房子，贷款利率7%，期限20年，从本月开始按月本利平均摊还。上月底小青花了3万元买了一只股票，剩有现金1万元。这个月下旬年迈的父亲生病住院，下个月需要进行手术。为了给父亲筹集手术费用，小青只好把股票都卖了，所幸股票行情较好，除去成本还赚了5000元，另外还找朋友借了2万元。
本月月底现金余额为( )。

A．63848元
B．59848元
C．64848元
D．49848元

下列有关资产成长率的因素，描述错误的是( )。

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某企业12月9日，预付银行存款100000元用于购买原材料，下列说法正确的是( )。

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金融理财师搜集李太太的家庭情况资料时，发现资料并不完整，只知道总资产为2000000元，净值对总资产比为0.6，消费性负债对总负债比为0.1，投资性负债为300000元，则其自用性负债为( )。

张先生是理财师小刘的客户，2008年年初张先生的净值成本价为100万元，市价为160万元；年末净值成本价为120万元，市价为150万元。则张先生资产(包括投资性资产和自用性资产)的账面价值变动为( )。

下列支出，不记入家庭收支储蓄表的是( )。

下列支出中，不记入家庭收支储蓄表的是( )。

一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是( )。

2007年年底，刘先生买入股票10手，成本价格为每股10元，2008年年底，每股分红0.5元，分红后卖出5手，每股价格为12元，在2008年期间，无其他的理财收入，那么2008年刘先生的理财收入为（）

下列有关家庭收支储蓄表的说法，正确的是( )。

下列经济活动会引起收支储蓄表变动的是（）。（1）每月定额投资基金500元（2）每年养老年金缴费500元（3）年缴定期寿险保费1000元（4）本月房贷本息支出3000元

下列不是储蓄用途的是( )。

下列不属于固定用途储蓄的是（）。（1）个人每月缴存的住房公积金（2）等额本息还款方式下每个月房贷摊还总额（3）购买子女教育金保险的期缴保费（4）车辆贷款提前偿还的本金（5）为养老做基金定额定投的储蓄

阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，定期定额投资基金1.2万元，则自由储蓄率为（）（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）。

下列不属于固定用途储蓄的是( )。 (1)基金定期定额投资 (2)房贷本金支出 (3)房贷利息支出 (4)年缴储蓄型保费

下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是( )。 (1)借入一笔钱来投资 (2)出售赚钱的股票来还房货本息 (3)以保单贷款来支应紧急开销 (4)借新债来还旧债

下列有关家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中，正确的是( )。

小王年初有资产20万元，负债5万元。年底有资产30万元，负债3万元。资产与负债均以成本计价。本年度的储蓄额为( )。

在编制家庭收支储蓄表及家庭资产负债表时，下列说法正确的是( )。

老李的家庭资产负债表中，期初净值为58万元（成本）、105万元（市价），期末净值为68万元（成本）、123万元（市价）。则家庭资产账面价值变动为（）

小王年初有资产30万元，剩余房贷10万元，年收入10万元，每月生活支出1500元，定期寿险年交保费600元，基金每月定投500元，房贷按年等额本金方式还款，利率为7%，剩余期限5年，则年末总资产为（）

下列有关家庭现金流量结构分析的说法中，正确的是（）

小张本月储蓄额为5万元，新增投资10万元，投资赎回本金12万元，房贷月供1万元，其中利息和本金各0.5万元，则小张本月现金增加额为（）

关于提高个人净值成长率，下列叙述中错误的是( )。

小刘月薪10000元，每月缴三险一金和个人所得税为1200元、置装费500元、交通费及外食费800元。固定生活费用2000元、房贷本息为1500元，每月应有储蓄为1500元，考虑应有储蓄，则小刘的收支平衡点的月收入为（）

王先生今年50岁，己工作25年，目前税后收入12万元，支出8万元，若合理的投资报酬率为5%，假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，则其财务自由度为（）

不考虑应有储蓄，其他条件同上题，则安全边际率为（）

小林刚毕业参加工作(首次工作)，月收入10000元，每月生活支出6000元，年报酬率为8%。假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，小林需要工作( )后，才能只靠理财收入就可以维持基本生活。

下列有关资产成长率的因素，描述错误的是( )。

下列有关家庭财务比率分析的说法中，错误的是( )。

下列有关家庭记账的说法中，错误的是（）。（1）个人住房公积金缴存数列为当期支出（2）保障型保费列为理财支出（3）终身寿险保费列为当期支出（4）个人失业保险费可作为收入的减项

做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是( )。

客户2008年购买了一份人寿保险，保额50万元，保费3000元，缴费后现金价值增加2800元，购买意外伤害险，保费100元，保额20万元，下列说法正确的是（）

下列关于预算编制的说法中，错误的是（）

小赵向银行办理一笔年利率6%，20年期的房贷100万元，按年本利平均摊还。小赵每年工作储蓄为15万元，用以偿还房贷并逐年将余额全数投资至年平均投资报酬率为8%的平衡型基金，则小赵在20年后除清偿房贷外，另积蓄（）

下列有关在做预算差异分析时应掌握的原则的说法中，错误的是( )。

在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（）

现金流量预估表的作用是（）

下列经济活动会引起收支储蓄表变动的是（）。
（1）每月定额投资基金500元
（2）每年养老年金缴费500元
（3）年缴定期寿险保费1000元
（4）本月房贷本息支出3000元

下列不属于固定用途储蓄的是（）。
（1）个人每月缴存的住房公积金
（2）等额本息还款方式下每个月房贷摊还总额
（3）购买子女教育金保险的期缴保费
（4）车辆贷款提前偿还的本金
（5）为养老做基金定额定投的储蓄

下列不属于固定用途储蓄的是( )。
(1)基金定期定额投资
(2)房贷本金支出
(3)房贷利息支出
(4)年缴储蓄型保费

下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是( )。
(1)借入一笔钱来投资
(2)出售赚钱的股票来还房货本息
(3)以保单贷款来支应紧急开销
(4)借新债来还旧债

下列有关家庭记账的说法中，错误的是（）。
（1）个人住房公积金缴存数列为当期支出
（2）保障型保费列为理财支出
（3）终身寿险保费列为当期支出
（4）个人失业保险费可作为收入的减项