多项选择题

税务机关征收税款的方式，按应纳税额的计算方法分类有( )。

A．查账征收
B．查定征收
C．查验征收
D．定期定额征收

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多项选择题

税务登记的原则有( )。

A．属地管辖原则
B．属人管辖原则
C．普遍登记原则
D．全面登记原则
E．一般性原则

多项选择题

按照有关税法规定，下列事项中，须经县以上税务局(分局)局长批准才能实施的是( )。

A．实施强制执行
B．采取税收保全措施
C．批准延期纳税
D．对某个体户处以1000元罚款

多项选择题

纳税人在办理哪些事项时必须使用税务登记证件( )。

A．申报纳税
B．申请减税、免税、退税
C．领购发票
D．申请填开外出税收管理证明
E．申请办理增值税一般纳税人认定手续

多项选择题

关联企业的认定标准是( )。

A．在资金方面存在着间接的拥有或者控制关系
B．在经营和购销方面存在着直接的控制关系
C．在经营和购销方面存在着间接的控制关系
D．直接或间接同为第三者拥有或控制
E．在其他利益上具有相关联关系的

多项选择题

下列税法中具有程序税法性质的有( )。

A．营业税暂行条例
B．税务行政复议规则
C．税收征管法
D．关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定

多项选择题

发票的领购方式包括( )。

A．直接领购
B．交旧购新
C．验旧购新
D．批量供应
E．指定地点零售

多项选择题

按照现行征管法的规定，税务机关的权利包括( )。

A．税收行政立法权
B．税收代位权
C．税收撤销权
D．税务违法处理权

多项选择题

税收法律关系的构成要素是( )。

A．主体
B．对象
C．客体
D．内容

多项选择题

划分税目的主要目的是( )。

A．明确征税范围
B．便于调节
C．确定税率的考虑
D．体现征税的广度

多项选择题

依法治税的指导方针是( )。

A．重在治外
B．重在治内
C．内外并举
D．以外促内
E．以内促外

多项选择题

纳税申报的基本要求是( )。

A．申报要及时
B．纳税人、扣缴义务人的报表和有关资料要齐全、完整
C．申报的项目要完整
D．不得编造、隐瞒有关数据和经营情况
E．扣缴义务人没有责任进行纳税申报

多项选择题

税收保全措施的内容包括( )。

A．书面通知纳税人的开户行或其他金融机构冻结纳税人的相当于应纳税款的存款
B．书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C．扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产
D．扣押、查封、依法拍卖或者变卖相当于应纳税款的商品、货物或其他财产
E．追缴未交纳的滞纳金

多项选择题

在我国税法体系中，由全国人民代表大会通过的税收法律有( )。

A．《中华人民共和国税收征收管理法》
B．《关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》
C．《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》
D．《中华人民共和国个人所得税法》

多项选择题

在累进税率条件下，边际税率与平均税率的关系表现在( )。

A．边际税率往往要大于平均税率
B．边际税率的提高会带动平均税率的上升
C．边际税率的升降直接影响到平均税率的高低
D．边际税率与平均税率呈反方向变化

多项选择题

速算扣除数是两种应纳税额的差额，按顺序填写如下( )。

A．按全额累进税率计算的应纳税额
B．按超倍累进税率计算的应纳税额
C．按超率累进税率计算的应纳税额
D．按超额累进税率计算的应纳税额

多项选择题

依法治税的基本内容包括( )。

A．税收法律
B．税收立法
C．税收执法
D．税收司法
E．协税护税

多项选择题

我国现行税法中的纳税期限，主要有以下几种形式( )。

A．按期纳税
B．按次纳税
C．按月纳税
D．按率计征，分期预缴

多项选择题

关于税收征收的原则叙述正确的是( )。

A．税务机关征收税款必须坚持按法定权限和法定程序的原则
B．在任何情况下，税收都应该优先于无担保债权
C．税收优先于抵押权、质权、留置权
D．税收优先于罚款、没收违法所得
E．相同规模的纳税人的同一税种的税款在征收入库时应该归入同一级别的财政

多项选择题

课税对象与计税依据的区别表现在( )。

A．课税对象从质的方面对征税所做的规定，计税依据是从量的方面对征税所做的规定
B．计税依据从质的方面对征税的规定，课税对象是从量的方面对征税的规定
C．课税对象是指征税的标的物，而计税依据是对标的物据以计算的标准
D．在从量计税中，课税对象与计税依据一般是不一致的

多项选择题

按照税收征管法的规定，税务机关有权对关联企业之间业务往来收取的价款、费用进行合理调整，调整的方法主要有 ( )。

A．按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格进行调整
B．按照税务机关自己确定的标准进行调整
C．按照再销售给第三者的价格所应收取的收入和利润进行调整
D．按照成本加合理的费用和利润进行调整
E．按照其他合理的方法进行调整

多项选择题

税法是各种税收法律规范的总和，其法律体系包括( )。

A．税收实体法
B．税收程序法
C．税收基本法
D．税收诉讼法

多项选择题

税收法律主义包括的具体原则有( )。

A．课税要素法定
B．课税要素明确
C．课税要素规范
D．依法稽征

多项选择题

按照税法效力的不同，可以将税法分为 ( )。

A．税收规章
B．税收制度
C．税收法规
D．税收法律

多项选择题

税务机关征收税款的方式，按应纳税额的计算方法分类有( )。

A．查账征收
B．查定征收
C．查验征收
D．定期定额征收

多项选择题

税务登记的内容包括( )。

A．开业登记
B．变更登记
C．注销登记
D．复业处理
E．非正常户处理

多项选择题

减税免税的形式有( )。

A．税基式减免
B．税额式减免
C．法律性减免
D．税率式减免

多项选择题

减税免税按照其在税法中的地位，可分为( )，

A．法定减免
B．临时减免
C．特定减免
D．照顾减免

多项选择题

关于税收法律关系的性质，可分成以下几种学说( )。

A．权利关系说
B．义务关系说
C．债务关系说
D．强制关系说

多项选择题

下列税法文件属于税收法律的有( )。

A．税收征管法
B．增值税暂行条例
C．个人所得税法
D．税务行政复议规则

多项选择题

下列税种中，属于税收法律的是( )。

A．个人所得税
B．增值税
C．营业税
D．外商投资企业和外国企业所得税

多项选择题

按相对量形式规定征收比例的税率形式为( )。

A．比例税率
B．定额税率
C．累进税率
D．边际税率

多项选择题

我国税率设计的主要依据是( )。

A．国家的经济政策
B．产品的盈利水平
C．财政需要
D．符合公平、简化

多项选择题

税收法律关系中的征税主体，包括( )。

A．国家税务局
B．海关
C．地方税务局
D．代扣代缴单位

多项选择题

税收法律关系变更的原因有( )。

A．税法的修订或调整
B．税务机关组织结构或管理方式的变化
C．纳税人履行纳税义务
D．纳税人的经营或财产情况发生变化
E．因不可抗力造成的破坏

多项选择题

实施税务强制执行措施的条件有( )。

A．纳税人有逃避纳税义务的行为
B．未按照规定的期限纳税或者解缴税款
C．经县以上税务局(分局)局长批准
D．经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的

多项选择题

税法的规范作用具体可以分为( )。

A．指引作用
B．评价作用
C．鼓励作用
D．预测作用
E．强制作用与教育作用

多项选择题

下列属于税法适用原则的有( )。

A．法律优位原则
B．实质课税原则
C．法律不溯及既往原则
D．新法优于旧法原则
E．实体从旧、程序从新原则

多项选择题

按照现行税收征管法的有关规定，纳税主体的义务主要包括( )。

A．执行税务行政处罚决定
B．依法办理税务登记
C．依法进行账簿管理
D．按期进行纳税申报

多项选择题

注销税务登记的使用范围及时间要求是 ( )。

A．企业因经营期届满而解散
B．企业由于改组、分立、合并等原因而被撤销
C．企业因资不抵债而破产或终止经营
D．按照规定不需要在工商管理机关办理注销登记的，应当自有关机关批准或宣告终止之日起30日内，持有关证件向原税务登记管理机关申报办理注销税务登记
E．纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记

多项选择题

对依法治税的实现机制说法正确的有 ( )。

A．建立健全规范的税收行政立法机制
B．建立以立法责任制为核心的考核管理机制
C．建立健全严密的外部执法监督机制
D．建立科学、高效的税收征管机制

多项选择题

按照现行征管法的有关规定，纳税主体的权利包括有( )。

A．依法请求税务机关退还多征税款
B．依法请求赔偿
C．对征收滞纳金不服直接诉讼
D．向税务机关咨询纳税程序

多项选择题

税收的法定解释，主要包括( )。

A．立法解释
B．行政解释
C．司法解释
D．执法解释

多项选择题

按相对量形式规定的征收比例而征收的税种，其适用的税率形式是( )。

A．比例税率
B．超额累进税率
C．固定税率
D．平均税率

多项选择题

税收法律关系消灭的原因，主要有( )。

A．履行纳税义务
B．税法的废止
C．纳税义务的免除
D．纳税主体的消失

多项选择题

关于税务行政复议，下列说法正确的有 ( )。

A．税务行政复议是依申请的税务行政行为
B．税务行政复议的审查对象是抽象行政行为
C．税务行政复议属于事后监督
D．税务行政复议属于外部监督

多项选择题

下列行为属于抽象行政行为的是( )。

A．省国税局制定征管改革文件
B．市地税局确定某企业为增值税一般纳税人
C．县国税局要求某纳税人设定纳税担保
D．国家税务总局解释税收征管法

多项选择题

税收法律关系中的纳税主体是指( )。

A．负税人
B．纳税义务人
C．纳税担保人
D．扣缴义务人

多项选择题

税收保全措施的内容有( )。

A．书面通知纳税人的开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的相当于应纳税款的存款
B．书面通知纳税人的开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C．扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
D．扣押、查封、依法拍卖或者变卖其相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

多项选择题

税法的效力范围表现为( )。

A．税法的法律效力
B．税法的空间效力
C．税法的时间效力
D．税法对人的效力

多项选择题

实施税收保全措施的条件有( )。

A．纳税人有逃避纳税义务的行为
B．纳税人在规定的纳税期届满之前和责令缴纳税款的期限之内
C．超过了时限而没有缴纳税款的
D．纳税人拒绝提供纳税担保
E．经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的

多项选择题

新办税务登记的对象是( )，

A．领取工商营业执照的从事生产、经营的纳税人
B．依法不需要领取营业执照的从事生产、经营的纳税人
C．纳税人因住所、生产经营地点跨县 (市)区变动但不涉及税务登记机关的
D．非从事生产：经营活动，但依照法律、行政法规规定负有纳税义务的行政、事业单位、社会团体，民办非企业单位和个人
E．其他应办理税务登记的纳税人

多项选择题

按照税率的累进依据的性质，累进税率可分为( )。

A．超额累进
B．平均税率
C．超率累进
D．边际税率

多项选择题

超额累进税率具备以下几个特点( )。

A．计算较复杂
B．税负透明度差
C．税负不合理
D．有利于增产增收

多项选择题

从法理学的角度来看，税法的基本原则包括( )。

A．税收法律主义
B．税收公平主义
C．实质课税
D．税收合作信赖主义

多项选择题

国际税法的主要内容包括( )。

A．税收管辖权及其协调
B．国际重复征税的缓解与消除
C．国际避税与反避税
D．国际税收协定
E．税款征收及其管理

多项选择题

课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要因为( )。

A．课税对象是各税种划分的最主要标志
B．课税对象明确了各税种的征税范围
C．课税对象是国家据以征税的主要依据
D．税制要素中的其他要素一般都是以课税对象为基础确定的

多项选择题

在具体运用中，比例税率分为( )。

A．地区差别比例税率
B．行业比例税率
C．产品比例税率
D．不同类型企业比例税率

多项选择题

一般来说，全额累进税率有如下特点 ( )。

A．计算简便
B．负担不公平
C．负担合理
D．计算复杂

多项选择题

下列税法适用原则中，正确的是( )。

A．税法适用原则是指税务行政机关和司法机关运用税收法律规范解决具体问题所必须遵循的准则
B．税法适用原则的作用在于在使法律规定具体化的过程中，提供方向性的指导
C．税法适用原则并不违背税法基本原则，而且在一定程度上体现着税法基本原则
D．与税法基本原则相比，税法适用原则含有更少的法律技术性准则、更为抽象化

多项选择题

税收法律关系中的财产转移，具有以下特点( )。

A．无偿
B．连续
C．让渡
D．单向

多项选择题

消除国际重复征税的主要方法包括有 ( )。

A．豁免法
B．抵免法
C．延期纳税法
D．扣除法