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问答题

黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：黄河公司发行债券的数额和面值是否证符合券法律制度的规定并说明理由。

答案：正确答案：首先，数额不符合规定。根据证券法规定，公司累计债券余额不得超过公司净资产的40％。在本题中，公司已发行债券1亿...

问答题

黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：黄河公司的可分配利润是否符合《证券法》中公开公司债券发行的条件并说明理由。

答案：正确答案：黄河公司可分配利润符合公司债券发行的条件。根据规定，发行公司债券，最近3年的平均可分配利润足以支付公司债券1年...

问答题

2010年1月15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5％。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11％。要求：根据以上情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题：按照证券法的规定，在1月15日后，甲公司继续收购的行为是否合法说明理由。

答案：正确答案：首先，根据证券法的规定，对甲公司编制虚假利润的行为，应当由证券监督管理机构责令改正，处以30万元以上60万元以...

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黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：黄河公司本次发行公司债券的评级和可分配利润是否符合向公众投资者公开发行的要求并说明理由。

答案：正确答案：首先，评级符合要求，根据证券法规定，公开发行公司债券的信用评级应当达到AAA级：其次，可分配利润符合规定。根据...

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2010年1月15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5％。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11％。要求：根据以上情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题：假如甲公司持有乙公司股份比例超过30％后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约说明理由。

答案：正确答案：对负责甲公司审计事务的乙会计师事务所，应当没收违法所得，处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款，并由有关主管部门责...

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甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下： (1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。 (2)因委托理财失败，公司遭受3000万元的重大投资损失，董事A提议对此不予公告。 (3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定说明理由。

答案：正确答案：董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途不符合法律规定。根据规定，上市公司要改变招股说明书所列资金用途的，必须...

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黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：黄河公司发行公司债券募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。

答案：正确答案：黄河公司募集资金用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非...

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2010年1月15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5％。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11％。要求：根据以上情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题：假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70％压价收购，这种做法是否正确说明理由。

答案：正确答案：首先，王某买卖甲公司股票的行为违法。根据证券法的规定，证券内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公...

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甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下： (1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。 (2)因委托理财失败，公司遭受3000万元的重大投资损失，董事A提议对此不予公告。 (3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：董事A的提议是否符合法律规定说明理由。

答案：正确答案：董事A的提议不符合法律规定。根据规定，上市公司发生重大亏损或；手遭受重大损失，属于重大事件，上市公司应当立即将...

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甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下： (1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。 (2)因委托理财失败，公司遭受3000万元的重大投资损失，董事A提议对此不予公告。 (3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：董事D的主张是否符合法律规定说明理由。

答案：正确答案：董事D的主张符合法律规定。根据规定，公司的董事长、1／3以上的董事，或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应...

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黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：黄河公司的公司债券发行时间以及与甲证券公司的包销协议是否符合规定并说明理由。

答案：正确答案：①公司债券发行时间符合规定，公司债券发行须在核准发行之日起12个月内完成首次发行，剩余部分在24个月内发行完毕...