目前，我国开放式基金，按照( )对上市流通的有价证券进行估值。

( )应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。

2008年9月12日，中国证监会公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据市场变化和基金管理人在执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，对基金估值业务，特别是( )等没有市价的投资品种的估值等问题作出了进一步规范。

A．长期停牌股票
B．暂时停牌股票
C．终止上市股票
D．特别处理股票

单项选择题

基金公允价值变动形成的损益在( )对基金资产按公允价格估值时予以确认。

A．季度末
B．年度末
C．估值日
D．月度末

单项选择题

目前我国的基金会计核算细化到( )。

A．日
B．周
C．月
D．季

单项选择题

假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1亿元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，基金份额为2亿份。运用一般的会计原则，该基金份额净值为( )元。

A．1.09
B．1.12
C．1.15
D．1.25

单项选择题

( )需直接从基金财产中列支。

A．申购费
B．赎回费
C．基金转换费
D．基金管理费

单项选择题

开放式基金应当至少( )公告一次基金的资产净值和份额净值。

A．每月
B．每周
C．每三个交易日
D．每个交易日

单项选择题

依照《证券投资基金管理运作管理办法》规定，合理的基金费用可以从( )中支付。

A．管理人收益
B．托管人收益
C．基金财产
D．投资人收益

单项选择题

托管费的来源是( )。

A．股息
B．利息
C．基金资产
D．投资者缴纳

单项选择题

( )是基金会计核算主体。

A．证券投资基金
B．基金管理公司
C．托管银行
D．基金代销机构总部

单项选择题

目前，我国开放式基金，按照( )对上市流通的有价证券进行估值。

A．收盘价
B．平均价
C．开盘价
D．加权平均价

单项选择题

下列与基金份额净值无关的是( )。

A．基金总资产
B．基金总负债
C．基金总份额
D．基金持有人数

单项选择题

下列费用中，( )不需要基金资产承担。

A．基金审计费
B．基金份额持有人大会费
C．基金托管费
D．基金认购费

单项选择题

公募基金会计中，承担主会计责任的是( )。

A．注册登记机构
B．基金管理公司
C．托管银行
D．基金销售机构

单项选择题

假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，基金份额总数为30亿份，那么该基金份额净值为( )元。

A．1.00
B．1.16
C．1.23
D．1.35

单项选择题

基金资产承担的费用不包括( )。

A．基金托管费
B．基金管理费
C．基金信息披露费
D．基金发行费

单项选择题

基金交易费用的核算一般是按( )计提的。

A．年
B．季
C．日
D．月

单项选择题

对于基金交易费，下列说法不正确的是( )。

A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用
B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

单项选择题

基金对所投资的上市公司的( )变动，必须进行基金会计核算。

A．资产
B．利益
C．净资产
D．负债

单项选择题

存在活跃市场的情况下，当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用( )确定投资品种的公允价值。

A．发行日开盘价
B．发行日收盘价
C．最近交易的市价
D．发行日平均价

单项选择题

目前，我国债券型基金的管理费率一般在( )之间。

A．0.5%～1.0%
B．0.25%～1.0%
C．0.25%～0.5%
D．0.5%～0.75%

单项选择题

在我国基金会计核算中，对于影响到( )小数点后第5位的费用，应采用待摊或预提的方法。

A．基金资产净值
B．基金资产总值
C．基金份额净值
D．基金所有者权益

单项选择题

关于基金管理费计提标准，下列说法不正确的是( )。

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低
C．我国积极管理的股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提基金管理费
D．股票基金的管理费率要低于债券型基金及货币市场基金的管理费率

目前，我国开放式基金，按照( )对上市流通的有价证券进行估值。

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( )应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。

下列关于基金资产估值陈述不正确的是( )。

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是( )。

我国基金管理费按( )支付。

基金的会计年度为( )。

目前，我国货币市场基金的管理费率一般为( )。

证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )损益。

基金公允价值变动形成的损益在( )对基金资产按公允价格估值时予以确认。

目前我国的基金会计核算细化到( )。

( )需直接从基金财产中列支。

开放式基金应当至少( )公告一次基金的资产净值和份额净值。

依照《证券投资基金管理运作管理办法》规定，合理的基金费用可以从( )中支付。

托管费的来源是( )。

( )是基金会计核算主体。

目前，我国开放式基金，按照( )对上市流通的有价证券进行估值。

下列与基金份额净值无关的是( )。

下列费用中，( )不需要基金资产承担。

公募基金会计中，承担主会计责任的是( )。

假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，基金份额总数为30亿份，那么该基金份额净值为( )元。

基金资产承担的费用不包括( )。

基金交易费用的核算一般是按( )计提的。

对于基金交易费，下列说法不正确的是( )。

基金对所投资的上市公司的( )变动，必须进行基金会计核算。

存在活跃市场的情况下，当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用( )确定投资品种的公允价值。

目前，我国债券型基金的管理费率一般在( )之间。

在我国基金会计核算中，对于影响到( )小数点后第5位的费用，应采用待摊或预提的方法。

关于基金管理费计提标准，下列说法不正确的是( )。