如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事...

单项选择题

以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

A．30%
B．50%
C．35%
D．55%

单项选择题

网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。

A．证券交易所
B．委托商
C．主承销商
D．发行人

单项选择题

定价增发如有老股东配售，则应强调代码为( )。

A．“731××××”
B．“710××××”
C．“730××××”
D．“700××××”

单项选择题

保荐人应当自持续督导工作结束后( )内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。

A．10个工作
B．15个工作日
C．30个工作
D．2个月

单项选择题

公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少( )名有从业资格的人员签署。

A．1
B．2
C．3
D．4

单项选择题

从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是( )。

A．筹资弹性大
B．筹资成本小
C．筹资风险小
D．筹资速度快

单项选择题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。

A．半
B．1
C．3
D．5

单项选择题

保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于( )。

A．上市前重大事项的调查
B．发审会前重大事项的调查
C．发审会后重大事项的调查
D．提交发行申请文件前的尽职调查

单项选择题

如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

A．无法表示意见
B．保留意见
C．否定意见
D．带强调事项段的无保留意见

单项选择题

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。

A．重大风险提示
B．投资风险提示
C．重大事项提示
D．风险提示

单项选择题

保荐人应在( )时向询价对象提供投资价值研究报告。

A．累计询价
B．询价
C．首次发行
D．公告招股说明书

单项选择题

董事会会议应当有( )以上董事或委员出席方能举行。

A．1/2
B．3/4
C．2/3
D．1/4

单项选择题

资产评估中运用( )评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。

A．现价市价法
B．清算价格法
C．重置成本法
D．收益现值法

单项选择题

可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成( )。

A．普通股
B．优先股
C．其他有价证券
D．收益高的新债券

单项选择题

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是( )。

A．经全体股东同意，股东可以用劳务出资
B．不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任
C．股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资
D．股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意

单项选择题

可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。

A．看跌期权
B．看涨期权
C．平价期权
D．以上都不对

单项选择题

某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为( )。

A．40%
B．35%
C．20%
D．10%

单项选择题

公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日( )日内成立清算组，开始清算。

A．10
B．15
C．20
D．30

单项选择题

判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( )原则。

A．实事求是
B．合理
C．从严
D．公平

单项选择题

发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。

A．3000；3000
B．3000；9000
C．6000；3000
D．6000；6000

单项选择题

在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( )次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。

A．1
B．2
C．3
D．4

单项选择题

专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前( )送至证监会。

A．15个工作日
B．10个工作日
C．1个月
D．7个工作日

单项选择题

某公司拟增发普通股，每股发行价格10元，筹资费用率为5%。预定第1年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本率为( )。

A．20.8%
B．15%
C．17.5%
D．13.6%

单项选择题

辅导对象如发生( )情况，可以不重新进行辅导。

单项选择题

破产清算组对( )负责并报告工作。

A．债权人
B．破产企业的主管部门
C．破产企业
D．人民法院

单项选择题

向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。

A．网上定价
B．网上竞价
C．公开竞价
D．交易所竞价

单项选择题

上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的( )。

A．30%
B．50%
C．70%
D．90%

单项选择题

公开募集证券说明书自最后签署之日起( )内有效。

A．15日
B．1个月
C．3个月
D．6个月

单项选择题

金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得( )。

A．全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上
B．全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上
C．证券交易所会员资格3年以上
D．证券交易所会员资格5年以上

单项选择题

发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。

A．特别程序，5
B．特别程序，3
C．一般程序，5
D．一般程序，3

单项选择题

专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的( )提供重要依据。

A．可靠性
B．真实性
C．客观性
D．公正性

单项选择题

在要约收购中，收购人以现金进行支付的，应当在作出提示性公告的同时，将不少于收购总金额( )的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。

A．10%
B．15%
C．20%
D．25%

单项选择题

在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )。

A．不得少于15日，并且不得超过60天
B．不得少于30日，并且不得超过60天
C．不得少于30日，并且不得超过90天
D．不得少于15日，并且不得超过30天

单项选择题

股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。

A．发行人
B．承销的证券公司
C．中国证监会
D．发行人与成效的证券公司协商

单项选择题

为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。

A．按份责任
B．连带责任
C．民事责任
D．刑事责任

单项选择题

正式承销前的市场预测和承销协议签署具备( )。

A．暂时的商业和法律意义
B．正式的商业和法律意义
C．有限的商业和法律意义
D．无限的商业和法律意义

单项选择题

股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。

A．半
B．1
C．1．5
D．3

单项选择题

国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于( )。

A．45%
B．55%
C．65%
D．75%

单项选择题

可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为( )。

A．优先股
B．普通股
C．收益较高的新发行债券
D．其他有价证券

单项选择题

实际控制人应披露到( )为止。

A．最终的国有控股主体或自然人
B．最终的外资控股主体
C．最终的法人控股主体
D．最终的非国有控股主体

单项选择题

在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是( )。

A．长期借款成本
B．债券成本
C．保留盈余成本
D．普通股成本

单项选择题

公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。

A．限制董事资格
B．超级多数条款
C．管理层收购
D．每年部分改选董事会成员

单项选择题

关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。

A．短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易
B．短期融资券不对社会公众发行
C．待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%
D．近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级

单项选择题

下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。

A．资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价
B．企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定
C．资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位
D．资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本

单项选择题

可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

A．回售
B．赎回
C．发行
D．股份转换

单项选择题

外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

A．10%
B．15%
C．30%
D．35%

单项选择题

对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的( )。

A．40%
B．30%
C．50%
D．20%

单项选择题

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。

A．股东大会
B．监事会
C．总经理
D．董事会

单项选择题

无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。

A．1/3
B．2/3
C．1/4
D．3/4

单项选择题

公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。

A．支付清算费用—职工工资—社会保险费用—法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产
B．支付清算费用—职工工资—法定补偿金—社会保险费用—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产
C．缴纳所欠税款—支付清算费用—职工工资—社会保险费用—法定补偿金—按股东所持有股份比例分配剩余财产
D．职工工资—支付清算费用—社会保险费用—法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产

如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

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发行人应在披露上市公告书( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。

公司的公积金不得用于( )。

以下属于外部信用增级的是( )。

中国证监会派出机构的监管主要采取( )监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。

投资者参与网上发行应当按价格区间的( )进行申购。

长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是( )。

被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是( )。

企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是( )。

发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前( )名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。

以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。

定价增发如有老股东配售，则应强调代码为( )。

保荐人应当自持续督导工作结束后( )内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。

公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少( )名有从业资格的人员签署。

从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是( )。

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。

保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于( )。

如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。

保荐人应在( )时向询价对象提供投资价值研究报告。

董事会会议应当有( )以上董事或委员出席方能举行。

资产评估中运用( )评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。

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根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是( )。

可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。

某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为( )。

公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日( )日内成立清算组，开始清算。

判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( )原则。

发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。

在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( )次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。

专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前( )送至证监会。

某公司拟增发普通股，每股发行价格10元，筹资费用率为5%。预定第1年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本率为( )。

辅导对象如发生( )情况，可以不重新进行辅导。

破产清算组对( )负责并报告工作。

向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。

上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的( )。

公开募集证券说明书自最后签署之日起( )内有效。

金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得( )。

发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。

专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的( )提供重要依据。

在要约收购中，收购人以现金进行支付的，应当在作出提示性公告的同时，将不少于收购总金额( )的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。

在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )。

股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。

为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。

正式承销前的市场预测和承销协议签署具备( )。

股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。

国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于( )。

可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为( )。

实际控制人应披露到( )为止。

在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是( )。

公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。

关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。

下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。

可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的( )。

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。

无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。

公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。