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问答题
要求：计算表中A、B、C、D、E五项数据，并填在表格相应位置。
某公司2012年简化的现金流量表如下：
| 单元：万元 | |||
| 主表项目 | 金额 | 补充资料项目 | 金额 |
| 经营活动现金净流量 | +1800 | 净利润 | C |
| 投资活动现金净流量 | -940 | +(-)调整项目总额 | -1200 |
| 筹资活动现金净流量 | -460 | 经营活动现金净流量 | B |
| 汇率变动对现金流量的影响 | 0 | 现金的期末余额 | 640 |
| 现金及现金等价物净增加额 | A | 减：现金的期初余额 | D |
| 现金净增加额 | E | ||
答案：
A=400，B=1800，C=3000，D=240，E=400
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问答题
要求：(1)以2011年度数据作为分析基准，以2012年度数据为分析对象，采用比较分析法，进行绝对数比较和百分比变动比较，填列上表。
(2)计算2012年度各项目占总资产的比率，填列上表。
某公司为国内上市公司，其2011年度与2012年度的部分资产负债表项目如下表所示：
|
单元：万元
|
|||||
| 项目 | 2011年度 | 2012年度 | 增减绝对额 | 增减相对比 | 2012年各项目占总资产比 |
| 货币资金 | 1500 | 1800 | |||
| 应收账款 | 1200 | 800 | |||
| 长期股权投资 | 3000 | 3800 | |||
| 固定资产合计 | 2900 | 2600 | |||
| 资产合计 | 10000 | 12000 | |||
(2)计算2012年度各项目占总资产的比率，填列上表。
答案：
| 单元：万元 | |||
| 主表项目 | 金额 | 补充资料项目 | 金额 |
| 经营活动现金净流量 | +1800 | 净利润 | C |
| 投资活动现金净流量 | -940 | +(-)调整项目总额 | -1200 |
| 筹资活动现金净流量 | -460 | 经营活动现金净流量 | B |
| 汇率变动对现金流量的影响 | 0 | 现金的期末余额 | 640 |
| 现金及现金等价物净增加额 | A | 减：现金的期初余额 | D |
| 现金净增加额 | E | ||
答案：
该公司经营活动产生的现金净流量为正数，说明经营活动有一定的回笼现金的能力；投资活动的现金流量净额为负数，说明该公司有可能...
问答题
要求：说明该公司利润的质量。
某公司2012年简化的现金流量表如下：
| 单元：万元 | |||
| 主表项目 | 金额 | 补充资料项目 | 金额 |
| 经营活动现金净流量 | +1800 | 净利润 | C |
| 投资活动现金净流量 | -940 | +(-)调整项目总额 | -1200 |
| 筹资活动现金净流量 | -460 | 经营活动现金净流量 | B |
| 汇率变动对现金流量的影响 | 0 | 现金的期末余额 | 640 |
| 现金及现金等价物净增加额 | A | 减：现金的期初余额 | D |
| 现金净增加额 | E | ||
答案：
该公司的经营活动现金流量占净利润的60%，说明显示的净利中有60%的现金留作保障，利润的质量较高。
