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基金管理人应当在上半年结束后45日内,在指定报刊上披露半年度报告摘要,在管理人网站上披露半年度报告全文。
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基金管理人应当在上半年结束后45日内,在指定报刊上披露半年度报告摘要,在管理人网站上披露半年度报告全文。
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报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值2%股票明细,需要在基金股票投资组合重大变动中予以披露。
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半年度报告无须披露近3年每年的基金净值增长率。
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为了进一步保障基金信息质量,法规规定基金年度报告应经1/2以上独立董事签字同意,并由董事长签发;如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议,应当单独陈述理由和发表意见;未参会董事应当单独列示其姓名。
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在充分竞争的基金市场上,对基金投资运作的历史业绩和风险状况、投资方向与资产配置等信息进行充分披露,有利于投资者的价值判断。
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基金销售时,基金管理人可以对基金产品的未来收益率进行预测,以帮助投资人的正确选择。
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与年度报告相比,半年度报告的披露要求要低一些。半年度报告可以不披露基金托管人报告,其财务报告也无须经过审计。
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基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为基金临时报告。
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开放式基金发生巨额赎回时无须向中国证监会报告,但必须及时公告。
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基金运作信息披露主要指在基金合同生效后至基金合同终止前,基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。
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基金份额上市交易公告书是基金募集阶段需要披露的文件。
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基金托管人要编制基金资产净值、份额净值、申购赎回价格,对管理人的基金定期报告和定期更新的招募说明书等进行复核、审查。
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基金托管协议是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。
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基金管理人只能在指定报刊上披露信息。
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与普通基金仅投资境内证券不同,QDII基金将其全部或部分资金投资境外证券,管理人会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务,托管人会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。
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